现金流量
资金时间价值
资金等值计算
现金流量的概念
现金流量,是指拟建项目在建设或运营中实际发生的以现金或现金等价物表现的资金流入和资金流出的总称。
现金流量可分为现金流入量、现金流出量和净现金流量。
现金流量表
现金流量表是能够直接、清楚地反映出项目在整个计算期内各年现金流量(资金收支)情况的一种表格,利用它可以进行现金流量分析,计算各项静态和动态评价指标,是评价项目投资方案经济效果的主要依据。
现金流量图
现金流量图,就是一种反映经济系统资金运动状态的图示。
现金流量图
以横轴为时间轴,向右延伸表示时间的延续;零表示时间序列的起点。
时间坐标上的垂直箭线代表不同时点的现金流量。
现金流量的方向(流入与流出)是针对特定的系统而言的。
在现金流量图中,箭线长短只是示意性地体现各时点现金流量数额的差异。
箭线与时间轴的交点即为现金流量发生的时点。
现金流量图
现金流量图的作图方法和规则:
资金时间价值概述
资金时间价值是指一定量的资金在不同时点上具有不同的价值。
概念
宏观方面,可以促进有限的资金得到更加合理的利用。
微观方面,可以使方案评价更加合理、更加切合实际。
意义
通货膨胀、货币贬值
承担风险
货币增值
原因
资金时间价值的影响因素
投资额。投资的资金额度越大,资金的时间价值就越大。
利率。在其他条件不变的情况下,利率越大,资金时间价值越大。
时间。在其他条件不变的情况下,时间越长,资金时间价值越大。
通货膨胀。如果出现通货膨胀,会使资金贬值,贬值会减少资金时间价值。
风险。投资是一项充满风险的活动,风险往往同收益成比例。
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