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财务报销制度及流程
1. 总则
为了加强公司财务管理,规范财务报销行为,合理控制费用支出, 特制定本
制度。根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、
工薪福利及相关费用、 税费支出、工程相关支出及专项支出等, 以下分别说明报
销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
本制度适用公司全体员工。
2. 借支管理规定及借支流程
 借款管理规定
借款销账规定: 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销, 否则财务人
员有权拒绝销帐;借领支票者原则上应在 5 个工作日内办理销帐手续。
借款未还者原则上不得再次借款, 逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣
回。
 借款流程
在京人员需要借款的, 需要填写借款单, 经直线经理签字确认后由总经理签
字确认,财务专员方可办理借款手续;
在外地人员需要借款的, 发邮件给直线经理并说明事由, 并抄送总经理批复
后由财务专员办理。
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3. 费用报销制度及流程
 费用报销的一般规定
报销人必须取得相应的合法票据
背书(交通、餐费、商务费用等)
现场辅料,工具等固定资产要单列(对应备用金表)
报销的时间节点(每月一次 25-30 日)
 报销凭单的填写及票据粘贴
报销人在报销前首先要填写报销凭单并粘贴好各类票据。 在粘贴票据前先整
理好各类单据,首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类,然后按照一
定的标准清晰准确的粘贴在报销单据的背面,并在附件中写明所附单据的张数。
(注:发票与收据不可粘贴在一起;日常费用、销售费用、项目费用、差旅费用
等不可粘贴在一起报销) 。
 票据粘贴原则
票据粘贴方法多样, 粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大小,选择合适
的方法,但应以整个单据平整、美观为准。
粘贴的票据要求正面朝上,便于审核与日后查阅。
纸张大小、金额相同的票据贴在一起。
大张的票据只需固定票据的左上角,小张的票据需均匀的粘贴在粘贴单上,
不能厚薄不匀。
票据应先粘贴在空白粘贴单上,再附在单据封面后。
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 票据粘贴的方法
过宽过长的附件,应进行纵向和横向的折叠。
经过修整过后的票据附在报销凭证后不应超出单据封面的边沿线。
票据应粘贴在空白粘贴单上,然后将粘贴附在报销单据封面后。
票据按票面金额、纸张的大小依次从左向右粘贴在粘贴上。
 报销凭单的填写
根据要报销的内容选择相应的报销凭单, 日常费用、销售费用、项目费用等
填写支出凭单; 差旅费用填写差旅费报销单。 各类报销凭单的填写样式可咨询财
务专员。
 费用报销的一般流程
市场部审批流程:部门经理审批→总经理审批
工程部审批流程:部门经理审批→总经理审批
综合部审批流程:总经理审批
 日常费用
 日常费用的适用范围
人员成本 -- (工资、社保、工会经费、残保金、过节福利费)
办公成本 -- (房租、水电、通讯、办公用品)
固定资产 --
税金 --
运营成本 -- (项目外的通讯、交通、培训、聚会、活动、支票发票费用、手
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续费、快递)
其他 --
项目成本 --
 项目费用类型
 项目费用