费用报销流程及管理制度.doc

为严格控制费用支出,加强费用管理,为规范本公司报销程序,提升报销流转速度和精确度,充分发挥会计核算及监督职能,提高管理效益,根据公司财务管理制度的有关规定,制定本制度。
原则
费用报销需提前申请
费用按照标准及要求预算申请
到司拜访客户由相关负责人带队并统一安排相关食宿
适用部门
公司招商部员工
执行部门
人力资源部
监督部门
财务部总经办


根据工作需要,公司员工因公出差或业务活动等可预先向公司借支借款(现金或支票),借支人应填写《借款单》,借支额度根据实际情况确定,并注明借款事由及行程,由部门经理审签后,财务总监及总经理签批。

:员工因公办理业务需要借现金的,应填写《借款单》,详细注明借款的内容、金额;并依照审批流程签批后,方可交财务部记账存档。员工每次借款原则上不得超过人民币1000元,员工须在工作完毕后的第一天将合法的报销单据整齐粘贴后,填写报销单,依照审批流程签批后再交财务部办理报销,结清借款。
,不得再借支款项,对超过一个月不归还的借款,从该员工下月工资中扣回。
:如购买办公用品、维修费、加油费等,通过填写《借款单》,写明用途、金额,办理审批手续后,财务予以支付。
:经办人预借现金时,填制《借款单》,按审批流程签批后交由费用核算会计编制记账凭证,由财务负责人复核、签章,出纳根据复核后的记账凭证,向经办人支付现金,同时经办人须在记账凭证上签字。如需领用支票,经办人按审批流程签批后直接到出纳处领取支票。
现金借款流程:经办人→部门经理→总经理→费用核算员→财务经理→出纳;


部门经理因公出差(包括拜访代理商、参加工作会议、学习、培训等),应事先填写《出差申请表》。将凭审批后的《出差申请表》到财务部办理差旅费借款及差旅费报销手续。

《费用报销单》交至上级领导签字,由总经理审批后方可报销
报销人—→部门经理—→财务经理—→总经理
,否则一律不予报销

报销人按规定要求自行粘贴票据并填制《费用报销单》,按规定流程审批后财务复核,财务根据复核后的记账凭证通过网银打卡方式向报销人支付报销款或收取归还的借款余款;出纳收取归还的借款余款须向报销人开具收据,借款单不予退回
招待费报销
此制度仅限于到司来访的代理商使用
:按照早餐10元,中餐、晚餐每人50元的标准进行报销,由各部门经理按费用预算严格控制,不得超支,并将餐厅结算清单附在报销单后,经手人、部门经理、总经理签字后送报财务审核
:应注明招待住宿的具体人员、房间数、住宿天数(何时至何时)、房间标准,将酒店结算清单附在票据后面,经手人、部门经理、总经理签字后报送财务部审核
,其他酒店一律不予报销,原则上每家企业只报销一晚住宿费
:一律不予报销部门聚餐费用。