采购价格管理办法.doc

,从而达成降低成本,规范采购价格审核管理,特制定本办法。,价格的审核、确认,除另有规定外,均依本办法处理。⑴开发部提供新材料的规格书,作为采购部成本分析的基础,也作为供应商报价的依据。⑵非通用物料的规格书,一般由供应先提供样品,供开发部确认可用后,方予报价。⑴供应商接到规格书后,在规定期限内提出报价单。⑵采购部一般应挑选三家以上供应商询价,以作比价、议价依据。⑶采购人员以“单价审核单”一式三份呈部门主管(经理)审核。⑷采购部主管审核,认为需再进一步议价时,退回采购部人员重新议价,或由主管亲自与供应商议价。⑸采购部主管审核的价格,呈分管副总审核,并呈总经理确认批准。⑹副总经理、总经理均可视需要再行议价或要求采购部进一步议价。⑺“单价审核单”经核准后,一联转财物,一联由采购部存档,一联转供应商。⑴已核定的材料,采购部必须经常分析或收集资料,作为降低成本的依据。⑵本公司各有关单价,均有义务协助提供价格信息,以利采购部比价参考。(3)已核定的物料单价如需上涨或降低,应以“单价审核单”形式重新报批,且附上书面的原因说明。(4)单价涨跌的审核流程,应同新价格审核流程。(5)在同价格、品质条件下,涨跌后采购应优先考虑与原供应商合作。(6)为配合公司成本降低策略,原则上每年应就采购的单价要求供应商作降价的配合。(7)采购数量或频率有明显增加时,应要求供应商适当降低单价。,逐项作审查、评估,以求证成本的合理性,一般包括以下项目:⑴直接及间接材料成本。⑵工艺方法。⑶所需设备、工具。⑷直接及间接人工成本。⑸制造费用和外包费用。⑹营业费用。⑺税金。⑻供应商营业利润。,应进行成本分析:⑴新材料无采购经验时。⑵底价难以确认时。⑶无法确认供应商报价的合理性时。⑷供应商单一时。⑸采购金额巨大时。⑹为提高议价效率时。:由供应商提供。由采购部编制标准报价单或成本分析表,交供应商填妥。、价格,其步骤一般如下:⑴确认设计是否超过规格要求。⑵检查、讨论使用材料的特性与必要性。⑶计算各方案的使用材料成本。⑷提出改善建议并检查、讨论。⑸检查、讨论加工方法、加工工程。⑹选定最合适的设备、工具。⑺作业条件的检查、讨论。⑻加工工时的评估。⑼就制造费用、营业费用、利润空间进行压缩。。应用会计查核手段。利用技术分析方法。向同类供应商学习。建立成本计算经验公式。提高议价技巧。5,相关记录采购成本分析表。吵染偷瘸迈妮证常华止破雕恰吗霍笺腔袋蛔鬼蝉票