财务管理办法.doc

×××××财务管理暂行办法总则第一条为了规范*******(以下简称*******公司)财务行为,加强财务管理,提高资金使用效益,促进企业发展,根据《会计法》、《企业会计制度》、《企业会计基本准则》和有关企业会计管理的规定,结合*******公司实际情况,特制定本办法。第二条本办法适用于*******公司各部门。第三条*******公司财务管理的基本原则是:贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭节约发展壮大*******公司的方针;严格按照《企业会计制度》、《企业会计基本准则》进行资金使用管理。第四条*******公司财务管理的主要任务是:合理配置*******公司资源,努力节约成本,提高资金使用效益;加强资产、物资、存货管理,严格执行有关规定,防止资产流失及铺张浪费;如实反映*******公司的财务状况;对*******品公司各项经济活动的合法性、合理性进行监督。通过建立健全*******公司财务规章制度,规范*******公司经济秩序。*******公司财务管理体制第五条*******公司实行“统一领导、分级负责”的管理体制。第六条*******公司财务工作实行*******公司法人制,主管财务工作,对财务管理负总责。第七条*******公司财务室为*******公司的唯一财务管理职能部门,在董事长的直接领导下,统一管理和核算各项财务工作。资金来源管理第八条资金来源是指现代食品公司在生产经营过程中依法取得的资金。资金来源包括各级政府补助资金、生产经营收入、银行借入资金和其他收入。第九条*******公司各项资金来源由财务室按照《企业会计制度》进行会计核算,按照《企业会计基本准则》进行财务管理,各部门和个人不得截留、隐瞒、坐支、挪用、私分资金。对各类非法资金来源,财务室不予以管理和核算。资金使用管理第十条*******公司的资金使用是指为组织生产经营及其相关管理活动所发生的各项支出。主要包括:生产经营支出和为维持日常管理发生的各类支出。第十一条*******公司各项收支均纳入统一核算,统一管理。第十二条财务管理坚持董事长统一审批的原则,各项支出必须报经董事长审批。执行各部门负责人对本部门承办的经济活动的真实性、合法性终身负责制,并承担相应的经济和法律责任;个人对经办的相关经济活动的真实性、合法性终身负责制,并承担相应的经济和法律责任。第十三条各项支出严格执行国家有关财经方针、政策及*******公司制定的规章制度,对违反规定的开支,财务室依法有权拒绝办理。第十四条财务室在办理财务业务时原始凭证必须合法完整,据实列报,不能以领代报或以借代报。第五章现金开支范围第十五条现金开支范围是指按照国家规定可以使用现金进行结算的范围。企业按规定的范围可以使用现金外,应通过开户银行进行转账结算。根据国务院发布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行《现金管理暂行条例实施细则》规定,企业单位在下列范围内开支使用现金:(一)职工工资、各种工资性津贴。这里所说的职工工资指企业、支付给职工的工资和工资性津贴。(二)个人劳务报酬。指由于个人向企业单位提供劳务而由企业单位向个人支付的劳务报酬,包括设计费、安装费、制图费、测试费、医疗费、法律服务费、咨询费、各种演出与表演费、技术服务费、介绍服务费、经纪服务费、代办服务费及其他劳务费用等等。(三)支付给个人的奖金,包括根