阿拉善SEE生态协会财务管理制度.doc

阿拉善SEE生态协会
北京市企业家环保基金会
财务管理制度
---201406修订版
总则
财务部组织结构及职能
财务部人员工作岗位职责
货币资金管理制度
账务管理与会计报告
财务预算制度
固定资产管理制度
财务审批、报销制度
财务审计制度
会计档案的管理
总则
第一条为规范阿拉善SEE生态协会(以下简称“协会”)及北京市企业家环保基金会(以下简称“基金会”)的财务行为,加强财务管理,特制定本制度。
第二条本制度依据《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》和有关法规,结合协会、基金会实际情况制定。
财务部组织结构及职能
第三条财务部的组织结构:
(一)根据机构组织结构图,财务部隶属于基金会,但同时为协会、基金会服务;
(二)财务部设财务经理一名,主管会计一名(北京),会计一名(项目办),出纳两名(北京、项目办各一名);
(三)财务人员对财务经理负责。
财务部人员由秘书长及运营总监负责聘用。
第四条财务部的职能:
(一)认真贯彻执行国家相关的会计制度及税收管理法规,执行
统一的财务制度;
(二)建立健全各项财务管理规章制度,检查监督财务纪律;
(三)健全会计机构,合理分工,明确职责,保证会计核算资料的连
续、完整和系统性;
(四)规范会计基础工作,正确填制会计凭证、编制会计报表并及时
报送相关数据资料;
(五)组织预算编制并监督预算执行情况,出具预算执行情况报告;
(六)积极为业务管理服务,通过财务监督发现问题,提出改进意见;
(七)协调与有关机构如民政、财政、银行、会计师事务所等的关系,
及时掌握相关法律法规的变化,有效规范财务工作,及时提供提供
有关财务资料;
(八)完成领导交办的其它财务工作。
财务部人员工作岗位职责
第五条根据《章程》规定,财务经理负责协会、基金会日常财务运行管理,财务经理对秘书长、运营总监负责。
财务经理岗位职责:
负责协会、基金会财务工作的全面管理;
组织落实年度预算的分解、编制、汇总,并检查、控制分析预
算执行结果;
根据财务数据和实际情况,审核财务报表、编制财务分析;
负责协会、基金会资金的调配、监督和管理控制;
负责管理、协调协会、基金会的内外部审计工作;
配合基金会资助项目的制度修订、财务监控与审查工作;
负责协会、基金会财务管理制度及其他财务相关制度的编写及修改;
北京办公室对外签署协议的财务审核工作及阿拉善项目办对外签署的十万元以上协议的财务审核工作;
负责与财务委员会关于财务方面的日常联络工作;
完成领导交办的其他工作。
第六条主管会计的主要工作职责:
配合财务经理建立健全协会、基金会财务管理的各种规章制度;
配合财务经理沟通、协调协会、基金会的财务工作;
配合财务经理完成协会、基金会年度财务报告的编制工作;
配合财务经理完成年度预算的统筹汇总工作;
按照合作方的要求,负责编制北京办公室对外合作项目的财务报告及报表,配合阿拉善项目办对外合作项目的财务报告及报表的编制工作;
根据领导的安排,对已经完成的项目进行专项财务报告的编制工作;
负责协会、基金会年报中财务数据的统计、编制工作;
负责协会、基金会审计(外审、内审、项目审计)的工作;按照审计方要求,提供会计报表、会计报表附注、财务情况说明书等。
与税务、财政等政府部门工作,办理纳税申报、捐赠收据换领等工作。
负责协会、基金会各项支出的审核工作,账务处理工作,编制月度报表;
协会、基金会收入统计并编制报表,审核向会员企业或合作方开具的《北京市接受捐赠统一收据》或行政事业收据;
财务资料的保管工作;人名章的保管工作;
将协会、基金会月度报表每月上报理事会、监事会、财务委员会,每季度报全体理事;
(十三)代收代付款的台帐及财务报告的编制工作;
(十四)完成领导交办的其他工作;
第七条会计的主要工作职责:
每月7号前完成阿拉善地区票据的账务处理工作,向项目办总监提供相关报表并将相关票据寄送主管会计;
阿拉善地区票据报销及拨款支出的审核工作,严格按照预算把关;按月领取银行对账单,编制银行存款余额调节表;
按照合作方的要求,编制阿拉善地区合作项目的财务报告及报表;
与税务等相关政府部门对接,办理税务申报、年检等事项;
配合协会的内部及外部审计工作;
督促项目办出纳工作的按时、准确完成;   
做好财务档案的整理归档工作,并保管好财务档案;
项目办对外协议签署的财务部分的审核工作;
编制项目办管理费用预算及进行资金申请;
完成领导交办的其他工作
第八条北京办出纳的主要工作职责:
开立银行账户,支票购买与开具,提取备用金、汇款、转账等
工作(收到审批通过的付款单据后,二个