EAS资金管理业务介绍(6)-资金结算业务介绍.doc

EAS资金管理集中结算业务介绍
[EAS战略管理系统部] [黄健芳]

导读
企业集团的资金集中管理,其基本含义是将整个集团的资金集中到集团总部, 由总部统一调度、管理和运用。通过资金的集中管理, 企业集团可以实现整个集团内的资金资源整合与宏观调配,提高资金使用效率,降低金融风险。本文对EAS资金管理产品资金集中结算业务结合具体的运用场景进行介绍。
适用范围
EAS资金管理用户、售前、实施、研发人员均可参考
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目录
1. 资金结算概述 1
2. 环球集团的集中结算业务 2
初始资料准备 2
概述 2
初始资料案例 2
如何增加金融机构(银行) 3
如何设置结算中心 6
如何增加银行账户 8
如何增加内部账户 9
内部账户初始化 12
本章小结 13
由结算中心发起的对外收款业务 14
概述 14
由结算中心发起的对外收款业务案例 15
如何填制对外收款单 16
如何进行收款处理 17
如何使用单据登日记账 19
本章小结 20
由结算中心发起的对外付款业务 20
概述 20
由结算中心发起的对外付款业务案例 21
如何填制对外付款单 21
如何进行付款处理 23
如何使用单据登日记账 24
本章小结 26
由结算中心发起的对内收款业务 26
概述 26
由结算中心发起的对内收款业务案例 27
如何填制对内收款单 27
如何登记内部账户明细账 28
本章小结 30
由成员单位发起的对外收款业务 30
概述 30
由成员单位发起的对外收款业务案例 31
如何受理对外收款单 32
如何进行收款处理 34
如何使用单据登日记账 35
本章小结 36
由成员单位发起的对外付款业务 36
概述 36
由成员单位发起的对外付款业务案例 37
如何受理对外付款单 37
如何进行付款处理 39
如何使用单据登日记账 40
本章小结 42
由成员单位发起的对内收款业务 42
概述 42
由成员单位发起的对内收款业务案例 43
如何受理对内收款单 44
如何登内部账户日记账 45
本章小结 46
3. 资金管理相关BOTP 47
资金集中结算业务概述
实行资金集中管理与控制,是在保证集团内部资金流动性的前提下,减少资金闲置,降低资金成本,充分发挥集团整体资金的规模优势,最终实现资金留存和运用的合理化。
近年来,我国政府努力为企业集团进行资金集中管理创造良好的政策环境。1997年10月21日,财政部财工字(1997)346号《关于加强国有企业财务监督若干问题的规定》第6条规定“有条件的企业,要逐步建立资金结算中心,统一筹集、分配、使用、管理和监督资金活动”。2006年11月以来,国资委各部门及省市召开了“国有大型集团公司资金集中管理”研讨会,总结国有大型集团企业资金集中管理工作的成功经验。同年,财政部公布的《企业财务通则》第23条规定,“企业集团可以实行内部资金集中统一管理,但应当符合国家有关金融管理等法律、行政法规规定,并不得损害成员企业的利益。”2007年,财政部印发的《企业内部控制规范》中提出,“有条件的企业,可以实行收支两条线和集中收付制度,加强对货币资金的集中统一管理。”这一系列政策的制定,为企业集团资金管理营造了有利的外部环境,并做出了总体方向指引。
近年来,国资委为提升国有大型企业财务风险控制能力,强化资金监管,一直在大力推行资金集中管理。国务院国资委主任李荣融对2009年中央国资作出的评价中指出,目前已有80多家大型台开展了不同程度的资金集中管理,其中多数企业资金集中度超过70%。国家电网、中国华能、航天科技(,,%)等企业资金归集率达到或超过90%
资金集中管控作为资