成本计划编制办法.docx

成本计划编制办法成本计划编制办法第一章总则 1、为了进一步落实、加强公司成本管理,规范成本计划编制,达到合理降低成本的目的,特制定本办法。 2、本办法适用于公司自主经营项目的管理、非自主经营项目参考执行(利润较高项目可适当调整管理费收取比例、亏损或风险较大项目不给予挂靠)。 3、各项目部应根据审批的施工组织设计并结合现场实际情况,按公司规定的各项限价及其它各类费用支出标准,编制成本计划。 4、公司将以此办法编制的计划成本为主要参考指标, 同时考虑到索赔、变更等经营手段对指标的影响,与项目部签订经营目标合同。第二章计划成本的构成及编制方法计划成本由直接费、措施费、现场经费和税金组成。其中直接费包括人工费、材料费、机械费及其它直接费;现场经费包括现场管理费、临时设施费和调遣费三部分。第一节直接费的确定 1、人工费直接费中的人工费为完成实体工程所消耗的人工费用, 包括参与施工的员工及临时工,但管理人员、测量人员、试验人员和更夫等除外。人工费确认方式以分项工程工程数量乘以工序人工费单价做为施工人工费成本。工序人工费单价按公司年度限价??执行,限价以外的特殊工序可参照类似工序计算。零星人工工日数量按成本管理小组核定数量确定,单价按??元/工日执行。人工费中均包含人工食宿及民工保险费用 2、材料费材料费包含主要施工材料及辅助施工的其他材料,但不含措施部分的材料费用。材料数量的确定: a混合料材料用量,应按照公司制定(或实际使用的)的标准配合比计算; b其它主要材料用量(存在损耗的),按照施工图纸另加2%损耗计算。 c砂石料考虑损耗,一次倒运的损耗系数为%,二次倒运及以上的损耗系数为2%。 d钻孔桩扩孔率(比照设计超方)为3%-8%??,根据实际地质情况确定系数,含钻孔桩桩头部分砼。 e材料单价以现场调查并结合公司物资设备部门提供的材料单价为准。 f其它材料费根据产值规模按主材费用3%-5%比例确定。 3、机械使用费机械费的确定按照审批的施工组织设计,确定主体工程机械使用型号、数量、时间。自有设备单价执行公司内部台班单价,内租及外租设备台班单价按公司年度限价计算。油耗按设备管理部确定的定额台班油耗计算。综合机械费按已核定的主体工程机械费3%比例确定。 4、其它直接费主要计取冬季施工增加费和施工辅助费。施工辅助费包括生产工具用具使用费、检试验费和工程测量费及其人员薪资等,桥梁工程按直接费前三项总和的2%计算,路基路面工程按前三项总和的%计算。如需计取其它类别的其它直接费,须根据项目具体地域和实际情况单独计算。第二节措施费的确定措施费应包括周转材料摊销费、大型专用机具(如龙门吊机、架桥机和挂篮等)租费及安拆费、预制梁场费、设电费、电费、拌合站安拆费、便道便桥费等。按审批的施工组织设计制定的施工工艺标准确定措施费的具体项目数量,应附有详细的计算书或审批文件。第三节现场经费的确定 1、现场管理费现场管理费包括现场管理人员薪资、办公费、交通费、通讯费、安全费、文明施工费和其他费用(伙食费、招待费、经营费用等)。 a管理人员薪资按公司核定管理人员数量,参照人力资源管理办法中薪资标准确定。除所有薪资外还包括福利费、工程保险费及缴纳的五险一金等; b办公费指现场办公所发生的费用,包括竣工资料费。综合考虑项目等级及施工进度等项目实际情况,按中标合同价的%-%计算。 c交通费包括项目小车使用费、职工探亲费及临时工进退场费等,综合考虑所处位置及施工进度等项目实际情况,按中标合同价的%-%计算。 d通讯费按公司相关规定计算。 e安全生产措施费、文明施工费按项目的实际情况计算。应综合考虑项目等级、所处位置及施工进度等项目实际情况,按项目工作量的%-%计算。 f其他费用根据公司相关规定核定。 2、临时设施费临时设施费是指为完成施工生产所必须的临时建筑物、构筑物和其他临时设施费用,主要包括宿舍、生活区、生产区及征地费等。具体应分类分项单独计算,桥梁工程不应超过中标合同价的%;其他工程不应超过中标合同价的1%, 特殊情况单独审批。 3、调遣费调遣费是指工地施工所需物资、大型设备等的运输费用。桥梁工程转移费用100km以内按直接费与措施费总额的%计算,每增加100km递增%计算。第四节税金按公司与业主签订的施工合同中的规定计算。第三章编制要求 1、项目要编制总体成本计划及年度成本计划。 2、成本计划应实事求是,不重不漏,具有可操作性。 3、成本计划包括:合同内成本计划和合同外成本计划。合同内成本计划中的工程项目、工程量与设计文件和合同清单相一致。合同外成本计划是合同变更部分的成本计划,合同外工程包括工程项目的调整、工程量的变化等。发生合同外工程时,要及时做出合同外成本计划,上报公司合约部审批后执行。 4、成本计划编制应按分部分项工程计算,并严格按第二章要求计算。合约分包项目