税法与纳税筹划.doc

《税法与企业纳税筹划》教学大纲
课程类别: 专业基础课
开课对象: 会计学、工商管理类专业的学生
开课学期:
学分:3学分; 总学时:48 学时; 面授学时:28学时;自修课时62学时
实验学时:0学时; 上机学时:0 学时
先修课程:财务管理,会计学原理
教材:《税法》CPA考试用书,CPA考试编委会,经济科学出版社,2013年4月出版
参考书:《税法与企业纳税筹划》,吕晓青,经济科学出版社,2009年8月第二版。
一、课程的性质、目的和任务
:
税法与企业纳税筹划是金融学,财务管理学专业的专业基础课程之一。
教学目的和任务:
税法与企业纳税筹划课程让学生了解税收领域中的基本概念、基本知识、基础理论,扩大知识面以外,还训练学生的利用税法知识综合运用能力、知识摄取能力及企业运用税法知识进行纳税筹划的能力。
本课程要着眼于学生学科基本知识的掌握,并且要注重学生分析、解决问题能力和综合能力的培养,为有意于参加并通过CPA资格考试的学生做好理论上的准备。
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(1)掌握税法的基本概念。
(2)掌握各税种税法的基本内容。
(3)掌握各税种税款的计算和主要税种实务操作
(4)运用税法知识进行各税种纳税筹划
三、课程的基本内容及学时分配
第一章税法概述(3课时/辅导课时1课时)




第二章增值税法(12课时/辅导课时6课时)






第三章营业税法(3课时/辅导课时2课时)



4. 税收优惠


第四章消费税法(3课时/辅导课时1课时)




、征收管理
第五章 企业所得税法(12课时/辅导课时6课时)
1. 企业所得税概念与特征
2. 企业所得税纳税人和扣缴义务人
3. 企业所得征税范围和税率
4. 企业所得税收优惠
5. 企业所得应纳税额的计算
6. 企业所得征收管理
第六章个人所得税法(6课时/辅导课时3课时)
1. 个人所得税概念与特征
2. 个人所得税纳税人和扣缴义务人


5. 个人所得应纳税额的计算
6. 个人所得征收管理
第七章 其他税收法规(3课时/辅导课时2课时)




第八章纳税筹划(6课时/辅导课时3课时)




四、习题及课外教学要求
完成教师布置的预习要求、积极参与课堂讨论,认真完成教师布置的作业,课外自主阅读相关的文献。

第一章税法总论
  一、  单项选择题
“三性”的内容(    )。
                           
                           
(    )。
                       
                           
(    )。
   
             
(    )。
                           
                       
二、多项选择题
,履行纳税义务的自然人包括(      )。
      
     
(      )。
       
      
(      )。