商业银行的风险及风险管理
提纲
风险与风险管理
商业银行风险管理的基本架构
商业银行风险管理的流程及策略
关于农信社的风险管理
一、风险与风险管理
风险的含义
风险与损失的关系
商业银行风险的特征
商业银行风险的种类
风险管理在商业银行经营管理中的重要作用
(一)风险的含义
关于风险的定义,学术界有三种说法:
风险是未来结果的不确定性
风险是损失的可能性,即损失的概率分布
风险是未来结果(如投资的收益率)对期望的偏离,即波动性
倾向第二种定义法:风险是损失的可能性
(二)风险与损失的关系
风险与损失有密切联系,但风险不等同于损失本身
风险是一个明确的事前概念,反映的是损失发生前的事务发展状态
损失是一个事后概念,反映的是风险事件发生后所造成的结果
切勿将风险与损失混淆
(二)风险与损失的关系
损失的类型:一般情况下,金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失;
预期损失,通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和解决
非预期损失,通常用资本金来应对
灾难性损失,一般需要通过保险手段来转移
(三)商业银行风险的特征
风险的主体是无形的货币资金
风险与其客户的风险紧密相关
风险不能降为零
风险贯彻于所有业务的始终
风险具有很强的外部负效应
(四)商业银行风险的种类
信用风险
市场风险
操作风险
流动性风险
法律风险
战略风险
声誉风险
国家风险
道德风险
(四)商业银行风险的种类 ——信用风险
信用风险是指债务人或交易对手履约能力和信用状况发生变化,导致债权人或金融产品持有人资产价值遭受损失的风险
信用风险是商业银行所面临的基本风险,也是目前我国商业银行最主要的金融风险
信用风险属于非系统性风险,主要包括违约风险和结算风险等主要形式
违约风险通常指交易对手因经济或经营状况不佳而产生违约风险
结算风险是指交易双方在结算过程中,一方支付了合同资金,而另一方发生违约的风险。它是一种特殊的信用风险,在外汇交易中较为常见,涉及在不同的时间以不同的货币进行结算交易
(四)商业银行风险的种类 ——市场风险
市场风险是指因市场价格波动给商业银行带来的风险
主要包括利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险四种
利率风险是我国商业银行市场风险管理的主要内容
市场风险具有明显的系统性风险的特征
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