X公司应收款管理制度.doc

、应收票据、预付帐款、其他应收款。、商品或提供劳务等,应向购货单位或接受劳务的单位或个人收取的款项。、加速资金周转、避免公司风险损失,必须加强对应收帐款的管理,严格控制应收帐款上升。,销售部为应收帐款的归口部门,销售部各业务员应分别对各自负责的应收帐款进行日常管理。:⑴负责应收帐款总帐核算与管理;⑵向销售部提供“应收帐款明细表”,及时反映应收帐款升降情况。每月与销售部进行对帐分析,对不正常上升情况作出详细报告。⑶督促并协助销售部按期与客户对帐,要求对帐准确可靠,及时做好对帐余额调节表,对帐双方在调节表上签字作为对帐依据。⑷根据职能部门对帐反映的问题及时协助处理,并作帐务调整处理。⑸在日常工作中按照公司制定的各项规定严格把关。:⑴及时组织货款回笼,提供市场变化信息,对客户经营状况、资信情况和短期还款能力进行分析、评价。以便对不同客户采取不同方式。⑵负责与客户对帐,并提供可靠的对帐依据,查明误差原因,及时反馈财务部进行帐务处理。⑶建立客户档案:包括客户名称、地址、电话号码、规模、经营范围、效益情况等,还应包括变更记录、应收帐款余额变化记录、主要使用产品种类、合同订立资料、对帐资料、发货及还款资料、客户前景分析、帐龄分析以及其他资料。(4)对已将形成坏帐的单位提出书面可靠依据及主观意见,报财务部,由财务部逐级向上报告,经公司领导批准后作坏帐处理。(5)建立坏帐损失备查簿,由专人负责,除经民事诉讼程序处理的坏帐损失外,对已冲销可能以后收回的坏帐,公司保留债权,落实人员催讨,对收回的部分冲转坏帐准备。(6)严格执行购货单位、付款单位及受票单位三相符的原则,对于客户因特殊情况需委托第三方付款的,应取得本公司、购货单位、付款单位三方的委托付款协议书,避免多头宕帐现象。,公司无法收回到期应收帐款,且今后不可能再有经济业务往来的,经公司领导同意,与客户协商进行债务重组,按以下原则处理:,抵债资产必须要有销售渠道或者在公司内调剂使用,价格公允,取得对方增值税发票,归口部门办理手续后处理。,必须具备双方签订的协议书,双方经办人签字,公司领导批准后进行帐务处理。,必须是具备双方签订协议书及取得有价证券后,方可进行帐务处理。、购货单位或接受劳务的单位进行明细核算。,属经办人过失的,应追究经济责任。对于确实无法收回的,归口部门应书面提出可靠依据,按规定程序报批坏帐处理。,必须符合下列条件:⑴债务单位破产撤消或债务人死亡,依照法律清偿后确实无法收回的应收帐款。⑵债务人逾期未履行偿债义务,超过3年以上且具有明显特征表明无法收回的应收款项。⑶债务人发生长期性财务困难,毫无转机,事实上无能力清偿债务的。,预付给供应单位的款项。财务部应按供应商单位设置