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深圳市大富科技股份有限公司财务管理制度



深圳市大富科技股份有限公司



财务管理制度










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深圳市大富科技股份有限公司财务管理制度

目录
第一章总则„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 3
第二章财务管理体制„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„3
第三章主要会计政策„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 5
第四章会计核算内容和程序„„„„„„„„„„„„„„„„„„„28
第五章货币资金管理„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„29
第六章财务报告„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„31
第七章会计核算基础工作„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„32
第八章会计档案管理„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„35
第九章会计电算化„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„37
第十章其他管理„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„38
第十一章附则„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„39







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深圳市大富科技股份有限公司财务管理制度
第一章总则
第一条为规范深圳市大富科技股份有限公司(以下简称“公司”)会计确认、
计量和报告行为,保证会计信息质量,使公司的会计工作有章可循、有法可依,
公允地处理会计事项,以提高公司经济效益,维护股东权益,特制定本制度。
第二条本制度根据我国《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会
计基础工作规范》等国家有关法律、法规,结合公司具体情况及公司对会计工作
管理的要求制定。
第三条本制度是公司财务管理工作的基本制度,公司应根据本制度及国家相关
法规、准则的规定,结合实际情况,建立、健全各项基础财务工作制度,做好财
务管理基础工作,如实反映公司财务状况,依法计算和缴纳国家税收;审慎经营,
有效防范和化解资产损失风险,为经营活动提供决策支持。
第四条本制度适用于公司、分公司及下属控股子公司。各控股子公司可根据本
制度,结合自身实际情况制定实施细则并报公司财务部备案。
第二章财务管理体制
第五条财务机构设置及人员配置:
1、公司法定代表人对公司财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实
性、合法性负责。公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施,公司财
务负责人对董事会和总经理负责。
2、公司设立财务总监岗位,是公司财务负责人,全面负责和组织公司财务管理
工作。财务总监必须按《公司法》、《公司章程》和中国证监会、深圳交易所规
定的任职条件与聘用程序进行聘用或解聘。
3、公司设置财务部,负责公司的财务管理和会计核算事项,财务部配备与工作
相适应、具有上岗执业资格且有相应会计专业知识与技能的部门经理与会计人
员。财务部根据会计业务设置工作岗位。会计工作岗位,可以一人一岗、一人多
岗或一岗多人,但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债
务账务处理等工作。财务人员应不定期的参加相关业务培训,以满足会计工作需
要。
4、下属控股子公司的财务负责人由公司财务负责人任免,并接受公司财务负责
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人的管理、考核。
第六条公司财务部的权责:
1、制定公司内部财务管理制度
2、负责财务计划的编制、执行、检查和分析,组织和领导各子公司及控股子公
司的财务管理和会计核算工作;
3、如实反映公司的财务状况和经营成果,监督财务收支,编制会计报表及年度
决算报告;
4、参与公司经营决策,统一调度资金,统筹处理财务工作中出现的问题;
5、指导、监控子公司及关联公司的财务运作;
6、协调税务关系,组织申报缴纳各项税款;
7、其他财务相关事项。
第七条会计人员职业道德。会计人员应敬业爱岗,努力钻研业务,提高专业知
识和技能,熟悉财经法律、法规、规章和企业会计准则。按照法律、法规和企业
会计准则规定的程序和要求进行会计工作,保证所提供的会计信息合法、真实、
准确、及时、完整,办理会计业务应当实事求是、客观公正,熟悉本单位经营情
况和管理情况,运用掌握的会计信息和方法,改善内部管理,提高经济效益。保
守公司秘密,按规定提供会计信息。
第八条账簿设置。根据企业会计准则的规定结合公司具体情况使用会计科目、
明细账、日记账和其他辅助账。
第九条内部控制制度。结合公司经营特点和管理要求,财务部应建立内部控制
制度,使会计管理工作渗透到经营管理各个环节,以利于改善管理。内部控制