出口退税流程.doc

一..办理出口退税也没有什么特别的,首先所有的进项发票要认证,这和正常的业务是一样的,只是在办理退税前一定要认证。
每次出口之前,先要在电子口岸系统中申请核销单,然后到外管局去领取纸质核销单,接下来再到电子口岸系统中备案,就是出口口岸在哪里要在网上备案,这时合同,发票,箱单等你也应该做好了,随同核销单一同报关出口。
然后就是关单\核销单回来之后,首先要在网上交单,,注:要同时在出口收汇和出口退税两个子系统中交单,交单七天之后到外管局去核销,核销需要哪些资料,你咨询当地外管局吧.。
再然后就是办理退税了,,在这个系统中填表然后打印出来,这个程序倒是不很难,但不是在这里一句两句能说清楚的,你再咨询吧,总的过程就是这样的。
二办理退税的时候需要以下资料:
、进货明细、汇总各二份(盖公章)是退税系统中填表生成的。

(出口退税联)
(出口退税联)
(抵扣联已认证)
(盖公章)。
出口退税交给专管员的资料:
1、出口退税专用袋或档案袋(上面标明公司名称、海关编号、申报年月和批号)。
2、出口退税日常申报(明细)表装订册(里面一般把出口退税汇兑申报表、出口退税出口明细申报表、出口退税进货明细申报表订在一起)。
3、出口企业出口退税报关单(出口退税联)、外汇核销单(出口退税联)、出口发票装订成册,用封面把里面一般把增值税专用发票抵扣联、外汇核销单出口退税联、报关单出口退税联、出口发票出口退税联和按关联号依次装订。
4 、税务局要求提供的其他资料(如代理出口证明等);
三、使用外贸企业出口退税申报系统()录入出口退税信息,做预申报;
四、预申报通过后,使用外贸企业出口退税申报系统()正式申报;
五、收到出口退税款:将退税凭证复印一份在装订备查;
六、装订出口退税申报资料:退税凭证复印件、正式申报后税务局出具的接单记录、退税汇总表、进货明细表、出口明细表、出口收汇核销单(出口退税联)。以上资料按申报年月和申报次序装订以备查。
附:销售:
借:应收账款
贷:主营业务收入-出口销售
转出不予免抵:
借:主营业务成本-出口成本
借:应交税金-应交增值税(进项税额转出)
收汇:
借:银行存款(美元户)
贷:应收账款(或应收外汇账款)
计算出口退税:
借:应收账款或应收出口退税
贷:应交税金-出口退税
收到退税款:
借:银行存款
贷:应收账款或应收出口退税
基本上就这些了,其他基本与内贸相同。
追问
我现在大体知道报关后大约一个月海关会将核销单\报关单退回到企业,然后我会开票作销售凭证,再以后就不知道怎么回事了,开完票就可以作征免税申报吗?还是次月初才可
出口退税、收汇核销操作流程
2 中国电子口岸网——用户登录——输入口令——确认
2 上网IC卡注册流程:
1、在线购卡——按提示操作
2、打印注册表——汇款
3、收到短信汇款成功
4、登录注册按短信帐号、密码输入
第一部分商检、报关资料
1、发票
2、装箱单
3、合同
4、出口建筑卫生陶瓷符合性证明(厂检单)
5、涵盖表(即用砖证明)
1) 用