竣工结算审计管理办法.docx

竣工结算审计管理办法总则1、为进一步加强成本核算,降低工程建设成本,提高经济效益,理顺工程结算工作管理程序,特制定本办法。2、工程结算管理是我公司成本管理工作中的一个重要环节,本办法所涉及到的部门和个人必须严格按照各自的管理范围和管理职责实施各项工作,将工程成本降低到最低限度。3、本办法仅适用于公司内部的工程成本管理工作。工程变更各部门职责及流程施工单位已完工程的工程数量与现场实测数量必须保持一致,不得超出竣工图数量。对于在施工过程中出现的设计变更或施工方案优化变更引起的工程数量变更,施工单位需提报变更,相关变更流程及各部门变更审核过程中的职责如下:1、施工单位:上报的《工程变更联系单》,并提供变更前后施工图、变更数量统计表、项目部签证资料、项目部签字确认的施工方案、现场照片等影视资料等可用于复核的支撑性材料(附件5)。2、工程部各项目部:项目部负责人对现场实际完工情况负责。主要负责审核各施工单位提报《工程变更联系单》及其附件是否与现场实际完成情况相符。在工程变更审批流程中,对施工单位上报的变更项现场是否完全实施进行确认审核(必须明确批复现场是否完全按变更后施工),并审核相关附件资料是否完整,审核意见在《工程变更审核意见表》中签署。项目负责人依据投融资部反馈的审核意见表,按最终审定金额与施工单位办理变更结算。Vvv3、设计部:复核《工程变更联系单》中所附的变更前后施工图是否属实。4、投融资部投融资部:投融资部为工程变更流程的主导部门。依据各部门最终审核意见,对施工单位上报《工程变更联系单》进行工程数量及变更金额审核,对审核结果负责,审核意见在《工程变更审核意见表》中签署,并将最终意见书扫描件发送项目负责人。项目负责人依据最终审定金额与施工单位办理变更结算。竣工结算各部门职能及流程1、工程部:工程部为竣工结算流程的发起部门。工程部及辖下项目部负责人,对现场实际完工情况负责。对施工单位上报的竣工结算资料完整性进行审核,相关资料附件详见(附件6)。主要负责依据合同及审定后的变更资料,审核各施工单位提报的结算数量是否与现场实际完工情况相符,最终发送的《完工结算单》中,施工单位与工程部项目现场负责人必须签字盖章齐全。工程部项目负责人负责依据现场实际完工量梳理甲供材料应耗数量,并结合现场实际材料领用情况及供应链管理部反馈的甲供材料单价,提供《甲供材料扣款表》。收集整理项目其他扣款资料,并提供《项目其他扣款一览表》。2、供应链管理部:依据收发料记录,审核《甲供材料扣款表》实际领用数量、采购单价的准确性。依据投融资部确认的《封帐协议》与施工单位进行签署确认。3、投融资部:投融资部为结算流程的主导部门。依据工程部审核结果,对施工单位竣工结算资料进行审核;对最终结算价款负责;依据最终结算金额拟定《封帐协议》。附件:1、工程变更审核流程图2、工程竣工结算审核流程图3、工程变更联系单4、工程变更审核意见表5、工程变更提报资料目录表6、工程竣工资料提报目录表7、工程竣工变更审核意见表投融资部2015年1月22日附件1:工程变更审核流程图附件2:工程竣工结算审核流程图附件3:工程变更联系单项目名称:变更编号:致:阳光电源股份有限公司主题:内容:(附件:变更前后施工图、变更数量表统计表、现场签证资料等可作为支撑依据的相关资料附件。)填报单位(章):填报人:联系电话:负责人:日期:年月日收件人:收件日期:年月日项目现场审查意见:审查人:负责人日期:日期附件4:工程变更审核意见表项目名称施工单位名称变更编号审核意见1、项目现场2、工程部3、供应链管理部4、设计部5、投融资部6、事业部分管副总7、公司分管副总附件5:工程变更提报资料目录表资料名称1、变更前施工图2、变更后施工图3、变更数量一览表按例表3、现场签认零星完工数量(如有)针对临时项目,现场负责人签字确认非合同范围内的零星数量4、其他现场签证资料(如有)会议纪要、工作联络单等4、项目部签字确认的施工方案(如有)5、现场图片资料如有提供必要变更数量一览表(例表)序号规格型号单位变更前数量变更后数量