资金管理制度资料.doc

某石油发展集团资金管理制度(建议稿)目录第一章总则 1第二章资金管理原则及收支分类 1第三章经营活动资金收入的内容及管理 2第四章投资活动资金收入的内容及管理 3第五章筹资活动资金收入的内容及管理 3第六章资金支出的审批与管理 4第七章资金调拨的管理 7第八章资金管理和检查 7第九章统计报表 8第十章附则 8第一章总则第一条为加强对集团系统内资金使用的监督和管理,加快资金的循环和周转,提高资金利润率,合理安排资金流向,保证资金安全,特制定本规定。第二条集团公司、各子公司在银行开立结算账户,办理本单位的资金收支业务。第三条集团总部财务部设立资金管理岗位,负责集团的资金管理。子公司资金管理人员与其他财务人员一起由集团公司委派,负责监督子公司的资金收支情况。第二章资金管理原则及收支分类   第四条本制度所称资金管理,是指集团的资金流入、流出等全过程的控制。   第五条实行资金管理应坚持以下原则:   (一)集团所有资金收支必须纳入预算;   (二)坚持以收定支,量入为出;   (三)各项资金收支必须遵守国家方针政策、法规以及集团财务制度等有关规定。   第六条资金收入的分类   (一)经营活动的资金收入;   (二)投资活动的资金收入;   (三)筹资活动的资金流入。   第七条资金支出范围   (一)经营活动的资金支出   1、产品销售成本或营业成本;   2、期间费用;   3、营业外支出和其他业务支出;   4、其它资金支出。   (二)投资活动资金支出(三)分配股利或上缴收益第三章经营活动资金收入的内容及管理   第八条经营活动的资金收入的内容   (一)销售产品、提供劳务取得的收入;   (二)收取的租金;    (三)其他与生产经营活动有关的资金收入。   第九条经营活动的资金收入管理   (一)集团公司、各子公司在银行开立结算账户,所有经营活动的资金收入都应足额存入银行。(二)集团公司、各子公司资金管理人员负责监督经营活动资金收入的入账情况。(三)集团公司、各子公司未经集团公司财务总监批准,不得在银行或其他机构另立资金账户。第四章投资活动资金收入的内容及管理   第十条投资活动资金收入范围   (一)收回投资资金;   (二)分得的股利资金或投资收益;   (三)取得债券利息收入;   (四)处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的资金净额;   (五)收到与投资活动有关的其他资金。   第十一条投资活动资金收入管理   (一)项目投资责任人负责投资资金的回收及取得的收益,对于投资失误或资金无法收回的项目投资责任人要承担相关的责任;   (二)总部财务部应根据投资合同及年终决算情况,准确计算投资收益,督促投资收益按时收回;   (三)出售报废的固定资产必须有设备部门的报废鉴定,主管领导签署报废意见,完备的出库手续,集团公司相关负责人同意出售的决定,收取的资金要即时入账;   (四)转让无形资产和其他长期资产应根据有效的合同按期收回资金;(五)集团资金管理人员要合理安排、监督资金及时入账,确保资金流动不影响集团正常生产经营。第五章筹资活动资金收入的内容及管理   第十二条资金筹集的原则   (一)合法性原则:资金筹集必须遵守国家的有关法律、法规、规章,接受国家的宏观调控;   (二)适量原则:合理预测资金需要量,防止盲目筹资;   (三)时效