内控审计报告种类.docx

内控审计报告种类 XXXX审计项目负责人:批准人: XX年07月28日目录一、审计计划审计目的审计范围审计依据审计组说明审计周期审计程序审计内容二、审计过程审计项目总表审计依据明细表审计过程汇总三、审计报告审计报告审计报告格式四、审计报告范文一、审计计划审计目的审计范围审计依据公司程序文件、作业指导书及相关支持性文件。审计组成员组长:成员: 审计周期 XX年05月12日到05月31日审计程序首次会议时间:地点: 审计组宣布审计目的、范围、依据、方法、程序、日程安排及有关事项。审计组成员及相关部门负责人参加。现场审计时间: 审计人员通过审查会计凭证、会计账簿、财务会计报告,查阅与审计事项有关的文件、资料,检查现金、实物、有价证券,向有关单位和个人调查等方式进行审计,取得证明材料,并按规定编制审计工作底稿。末次会议时间:地点: 审计组组长主持召开末次会议,进行评审总结,进行后继改善工作。公司管理层,审计组成员及相关部门负责人参加。相关人员做好会议记录。审计报告时间: 审计组组长给出最终审计报告,呈报各级管理者,本次审计工作结束。审计内容审计范围主要包括:. 审计内容主要包括:——管理文件;——程序文件;——各类记录;——工作流程;——现场环境;——检验报告。二、审计过程审计项目总表内部审计项目总表审计依据明细表内部审计报告格式 XX-11-0114:56 内部审计报告格式内部审计虽然不参与单位的经营管理活动,但随着集团公司的规模扩大,内部审计作为集团公司的经济监督机构,其作用越来越重要。集团公司的内部审计不同与社会审计,同样内部审计报告与社会审计报告存在较大差别, 社会审计遵循的是《独立审计准则》,而内部审计遵循的是《内部审计准则》。因此两者在审计的独立性上、审计方式、审计重点、审计目的、审计职责作用是不同的。从而使内部审计报告对集团公司内部控制的健全有效,会计信息的真实合法完整,经营绩效,经济责任及经营合规性等进行检查、监督、评价、整改及奖惩建议。内部审计报告作为改进内控管理的参考依据只对集团公司本单位、本部门、股东负责并对外保密。而社会审计主要围绕会计报表进行,对会计报表发表意见,对外出具《审计报告》,具有鉴证作用,需要对股东、债权人、及社会公众使用人负责,社会审计出具的《管理建议书》仅仅指出内部控制制度及执行的不足,出具建议。但内部审计与社会审计在工作上具有一致性,在审计内容、审计依据、审计方法等方面有一致之处。因此《独立审计具体准则第7号--审计报告》某些要求,值得我们在写内部审计报告时参考,如审计的目的、审计对象、审计依据、审计责任、审计的实施过程等在内部审计报告中也需要体现。需要指出的是内部审计报告更突出对内部控制的关注,要针对内部控制制度及执行的不足提出具体审计意见及处罚建议,这与社会审计的《管理建议书》也有相同之处。以下是abc集团公司出具的分公司审计报告部分内容,目的是希望大家共同探讨。一、封面***公司机密内部审计报告报告名称:关于abc的审计报告报告编号:abc集团内审字[200x]第0xx号出具报告时间:200x年xx月xx日报告抄送:董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、xx部门二、报告正文关于abc分公司的审计报告 abc集团内审字[200x]第0xx号我们于200x年xx月xx日至xx月xx日对abc分公司进行了审计。abc分公司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是分公司财务及xx管理部门的责任, 我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。我们按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作,通过审计目的在于掌握分公司经营情况、内部控制制度执行情况,以便进行分析,从中评价出经营中存在的差距及揭示主要问题,针对重大缺陷提出审计意见。本审计报告中提出的问题及审计意见,请各分公司及公司相关部门在此基础上认真进行自查、完善、整改,后续审计中再发现此类问题按abc 规定及本次审计意见进行处罚。abc分公司的基本情况??审计中发现的问题及审计意见一、abc分公司资金管理不规范 ,借款金额大,期限长,有的借款理由不充分,甚至有的旧账不结又填新账,截至审计日借款金额情况??。借款超三月的有??借款超一年的有??审计意见:对超三月的借款一律无条件收回,收不回来的分公司经理、会计按4:6承担责任。以后不准出现超三月的借款,不准出现业务理由以外的借款,职工辞职要清理,否则分公司经理、会计按4:6承担责任,并从借款之日起按月1%的利率计算利息并按借款额的 20%处以罚金。 ,如abc分公司200x年xx月xx日的xx金 abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上缴,时间长达近xx个月。审计意见:严格财务控制制度,对不执行财