申报企业所得税——年申报.doc

申报企业所得税——年度申报 企业所得税年度申报工作分为以下四个步骤循序进行:一、纳税人填报年度申报主表及其系列附表;二、系统审核各张报表的表内关系;三、系统审核各张报表的表间关系;四、审核通过的,生成申报表,提交完成年度企业所得税申报。 具体操作如下—— 1、在“申报企业所得税”一栏,点击“年度申报”,进入年度申报操作界面。2、填写年度申报主表及各附表。可采用逐份在线填录或批量上传两种方式。 3、逐份在线填录:(1)在线录入每次只能录入一份申报表数据,在录入申报表数据前,请慎重选择申报类型和税款所属期,一旦选定并录入申报表数据后,通常情况下不得再改动。如需更改申报类型和税款所属期,系统会视为另一次新的申报而自动清除已录入且未申报成功的数据,因此,请先下载保存已录入的申报数据模板至本地电脑后,再更改申报类型和税款所属期。应正确选择纳税人对应的申报类型。申报类型分为一般企业、金融企业和事业单位、社会团体、民办事业单位三种。应正确填写“税款所属期间”。正常经营的纳税人,填报公历当年1月1日至12月31日;纳税人年度中间开业的,填报实际生产经营之日的当月1日至同年12月31日;纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的,填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末;纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的,填报实际生产经营之日的当月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。 (2)选择填录完整后,点击“进入填写”,进入各表列表页。(3)点击各表后面的操作项“录入申报表”,可进入该张表直接在线填录。例如点击进入填写《成本费用明细表》。(4)在线填录报表自身带有计算功能,凡红色部分属系统自动计算的部分,不可以人工修改。表格下方有“显示填表说明”按钮,可以用于对照查看填表说明。(5)按上述步骤将年度申报主表及各附表一一填写完整。 (6)点击“审核”,对各表间关系进行审核。如审核不通过,会直接显示错误信息。如审核通过的,则显示“审核成功,请进入申报”。(7)点击“进入申报”,可看到系统生成的申报表。 纳税人对申报表数据再次进行核对,选择税目和银行帐号(确保有足够余额可缴纳税款),确认无误后点击“申报”,提交申报。系统显示申报成功。可返回申报首页查询查看申报结果。(如对申报数据有疑义或发现错误的,不要在此环节提交申报。而应重新修改年度申报主、附表,直到最终确认所产生的年度申报表数据无误后再确认提交申报。) 4、批量上传(1)同上述第3点第(1)小点,慎重填选申报类型和税款所属期间。 (2)点击“导出申报模板”,选择“保存”,导出空表模板。