电算化实务题目操作凭证结构.doc

模拟平台中的凭证结构001 "取现备用40000,用支票支付票号为53660"001 摘要:取备用金001 凭证字:记字凭证001 借:库存现金40000001 贷:银行存款-工行40000 002 购现金支票,支付工本费20元002 摘要:购现金支票002 凭证字:转字凭证002 借:管理费用-工本费20002 贷:库存现金20 003 缴纳上月提取的养老保险、失业保险费18000,用社会保险费专用缴款书建行转账支付003 摘要:上缴保险金003 凭证字:转账凭证003 借:应付职工薪酬-社会保险费专用缴款18000003 贷:银行存款-建行18000 004 坏账损失150000,系应收华亚商场账款004 摘要:提坏账损失004 凭证字:付款凭证004 借:坏账准备150000004 货:应收账款-华亚商场150000 005 缴纳上月未交增值税85000,营业税5000,城市维护建设税6300,教育费附加2700005 摘要:缴纳税费005 凭证字:记账凭证005 借:应交税费—营业税5000005 借:应交税费--城市维护建设税6300005 借:应交税费--教育费附加2700005 借:应交税费—未交增值税85000005 贷:库存现金99000 006 销售布艺沙发300套给华福商场,单价3000,税率17%,货已发出,税票已开,款未收到006 摘要:销售商品006 凭证字:现收凭证006 借:应收账款-华福商场1053000006 贷:主营业务收入-布艺沙发900000006 贷:应交税费—应交增值税(销项税额)153000 007 从马家岩木材市场购入木料,增值税发票上注明该批木料30方,货款27000,增值税4590,工行转账支付票号58391007 摘要:购入木料007 凭证字:银收凭证007 借:材料采购-木料27000007 借:应交税费—应交增值税(进销税额)4590007 贷:银行存款-工行31590 008 从重棉二厂购入布料5000米,不含税价80000,税率17%,发票等结算凭证已到,材料已验收入库,货款及税款用农行转账支付票号78956008 摘要:购入布料008 凭证字:银付凭证008 借:原材料-布料80000008 借:应交税费—应交增值税(进销税额)13600008 贷:银行存款-农行91360 009 出售给个体户王渝报废的边角余料,收入现金100元009 摘要:销售余料009 凭证字:现付凭证009 借:库存现金100009 贷:其他业务收入100 010 购买办公用胶水2500010 摘要:办公用胶水010 凭证字:冲字凭证010 借:管理费用-办公费2500010 贷:库存现金2500 011 收到临时工刘岚交来押金2500011 摘要:收到押金011 凭证字:缴款凭证011 借:库存现金2500011 贷:其他应付款-刘岚2500 012 付电视台广告费10000012 摘要:付广告费012 凭证字:缴字凭证012 借:销售费用-广告费10000012 贷:库存现金10000 013 销售给南亚家俱城办公桌椅1000套,单价1500,税率17%,013 摘要:销售产品013 凭证字:记字凭证013 借:应收账款-南亚家俱城1755000013 贷:主营业务收入-公桌椅1500000013 贷:应交