资金计划管理制度.doc

资金计划管理制度征求意见稿目录一、目的二、范围三、资金计划的编制原则四、职责与要求五、资金计划的执行六、资金计划的考核七、附则一、目的为规范资金计划的编制、审核、上报,确保资金有序调配和使用,特制定本制度。二、范围本制度所指资金包括现金、银行存款、其他货币资金及各类票据。本制度适用于公司内部各部门资金计划的编制、上报,公司整体资金计划的审核与上报及监督执行业务。本制度所指资金计划包括年度资金计划、季度资金计划、月度资金计划及资金计划预测。三、资金计划的编制原则资金计划的编制,应遵循下列原则1、资金计划包括资金收入计划和资金支出计划,资金收入计划与资金支出计划应分开填列,并分项列示。2、各部门应对部门工作进行充分合理的预测,并以此编制资金计划,已确保资金计划的准确性。3、资金支出计划根据年度预算分月进行控制,原则上不允许当月资金支出计划超出当月预算额度。资金支出计划以保证生产及经营管理的正常运行的最低标准为原则。4、资金计划必须遵守:量入为出,综合平衡;目标控制,分级实施;权责明确,严格管理的原则。5、资金计划经资金会审核并上报上级部门后,不允许进行调整。资金支出计划也不得在各项目间随意调整。四、职责与要求公司内部各部门是资金计划的执行部门,其中财务部还是资金计划的管理部门,负责公司资金的统一调度和使用。各部门职责如下:1、执行部门职责:(1)需在规定时间内上报资金计划。年度资金计划、季度资金计划及资金计划预测根据具体要求时间上报。物控办在每月第一个工作日下午下班前上报当月资金计划,其他部门在每月28日前上报下月资金计划。(2)各部门资金计划应建立在对部门工作合理预测的基础上,以确保资金计划的完整、准确。(3)各部门应积极组织、合理安排,确保资金收入及支出计划的完成。2、管理部门职责:(1)组织资金计划的编制工作,负责审核、汇总各部门上报的资金计划,确保符合资金计划编制原则。(2)、负责组织召开公司资金会议。月度资金计划会议应在每月第二个工作日召开。(3)负责在规定时间内将资金计划会议批准的公司资金计划上报上级部门。(4)加强资金收入与支出的管理,确保资金收入按计划完成,资金支出控制在计划范围内。(5)负责统计各部门资金计划执行情况,并将结果反馈给相关部门。(6)负责对各部门资金计划完成情况的考核工作,组织各部门开展资金计划执行情况偏差分析。五、资金计划的执行1、资金计划经资金会审议确定后,即成为财务部收付款及资金计划完成率的考核依据,原则上不得进行调整。2、各部门应积极组织,确保资金收入计划的完成。3、资金支出计划原则上不予追加。如遇突发事件需追加当期资金计划的,需由使用部门提出追加申请,经公司领导审批后,财务部在保证原资金计划付款项目的前提下予以支付。六、资金计划的考核1、资金计划考核的目的在于,促使各部门从实际工作需要出发编制资金计划,提高资金计划的准确性,确保公司资金合理、有序使用,提高资金使用效率。2、资金计划的考核包括资金工作的组织情况考核及资金计划完成率的考核,资金计划完成率包括资金收入计划完成率和资金支出计划完成率。3、各部门资金工作的组织情况考核由财务部在年度考核时给出。资金计划完成率考核采取评分制,满分100分,分数由财务部依照评分规则给出,具体评分规则如下:(1)资金计划完成率考核分为年度资金计划完成率考核和月度资金计划完成率考核