度财务管理分析研究.doc

制度名年度财务分析电子文件编码页码5-1××××年年度财务分析去年,在兄弟单位地大力支持和配合下,我站全体干部职工在适应商品流通渠道地变化方面,发挥了积极性和主动性;通过企业整顿,建立健全了以经济责任制为中心地各种规章、制度,把责、权、利有机地结合起来,%完成上级下达地年度利税计划,现将各项主要指标执行情况综合分析汇报如下:主要经济财务指标执行情况本年度进货总值××××万元,与去年××××万元相比下降×××万元,%.其中,地产收购总额××××万元,省内调入××××万元,省外进货××××××××万元,与去年同期××××万元相比下降×××万元,%,其中,批发销售比去年同期有所增长,××××万元,比去年同期××××万元下降×××万元,%,比前年同期××××万元下降×××万元,%;库存结构得到进一步地调整,×××万元,比去年同期×××万元下降××万元,%;%,%%,%.本年度实现利税总额为×××万元,%,销售达到预期效果,库存下降,费用降低,-2二、流动资金占用地分析年末全部流动资金占用为××××万元,比去年同期××××万元下降×××万元,%;本期平均流动资金占用为××××万元,比去年同期××××万元下降×××万元,%,,,%;期末银行贷款为××××万元,比去年同期××××万元下降×××万元,%.(一)商品资金年末商品资金为××××万元,比去年同期×××万元下降×××万元,%,:在途商品为×××万元,较之去年同期×××万元有所上升,造成地主要原因,年末五六天内承付托收地货款近××万元之多,××××万元,比去年同期××××万元下降××××万元,%.移库下放商品为××万元,比年初×××%;省内外十几个联营点年内共销售××万元,%.移库代销商品大部分是处理商品,削价损失已经近××,在下年一季度根据不同情况采用相应地办法,把移库下放联营商品统统解决.……(二)结算资金占用年末结算资金占用×××万元,%;其中:委托银行收款×××万元,应收款××万元,分期应收款××万元,待决应收款××万元,待处理损失××万元,银行存款××:××万元是由于外单位因缺乏资金,经有关方面融通暂时借给地,-,已处理解决××笔,金额为×××万元,从而使待决应收款压缩到××,并且采取一系列办法,防止待决款项地增加,压缩不合理地资金占用,努力降低结算资金.三、商品流通费地分析本年商品流通费总额为×××万元,比去年×××万元下降××万元,%;%,%%,%.其中:(一)直接费用本年直接费用为×××万元,比去年×××万元减少××万元,%.其中:××万元,比去年同期××万元下降××万元,%.%,因而运杂费下降为×万元,同时不少大宗商品就厂发货,节约市内搬运费达×万元,另外进货渠道有所改变,节约运费近×万元,对外争取优惠不付费用或少付费用达××万元,比去年同期××万元下降××万元,%.主要是:本年度平均库存××××万元,比去年同期××××%;#仓库改为批发商场,全年增加保管费×,节约保管费×××万元,比去年同期×××万元下降××万元,%;本年度每天平均贷款余额为×××万元,比去年同期×××万元下降775万元,节约利息××-4(二)