酒店会计账务处理及工作流程.doc

酒店会计账务处理及工作流程(常春藤08年11月贴)+p4L&*x;|收入凭证地编制方法是:借:应收帐款——客帐应收帐款——街帐——明细3`%\:i%S5k应收帐款——团队中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区1v8m,F-O/\7w$]#I'E3`:a3h-{.[银行存款贷:营业收入*i&K^-H:v5e-\;`4J3B应付帐—电话费8z,?9d)O-|6l0|2、街帐、客帐分配表统计街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容,收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表,,为月末填写街帐、、客人清算应收款后帐务处理%K$B!M-}5?!a1a)g3N客人接到宾馆催款通知后,,宾馆应开正式收据呈交客人,,每天进行帐务处理:在编制记帐凭证前,首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容,},n9n7_4{5A!_2]:Z4、超60天应收款挂帐催款根据月结应收款对帐单记录及帐项,,进行再次催款,催款前首先了解尚未付款地帐项具体内容,,连同缴款通知副本寄给客人;对客人提出地问题要及时给予答复,②银行存款0p&\,M+F4B1G*P"-\“根据人民币、外币(主要折为美元)等不同货币存入不同银行,分别设置“银行存款日记账”,根据收、付凭证日逐笔登记,,对美元或其他外币存款,在登记外币金额地同时,*@"M:Q③应收账款E6v9`%h$***@7T;E核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区(T8U)E+E1Z#M3~(u1C分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项,,对不能收回地账款必须查明原因追究责任,,转为坏账损失.'u)S3Y'***@4g2O$s0j④其他应收款核算应收账款不包括地其他应收款,包括按金,应付保险赔偿等.@%y'H!i0P'`)V,]'T按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算.⑤待摊费用1G核算已经发生,但应由本期和以后时期分别负担地各项费用,+k+x6J"d4B+U"`7s对支付金额较少,不超过人民币多少(由酒店定)以下地费用,.;@(h1D.|&t3R6a%}⑥存货核算餐厅制作食品用地原材料、油味料、半成品、烟、酒、饮品等库存商品和存入仓库暂未领用地物料、,按品名设明细账登记,定期盘点.⑦(`"N1s9}7k)w0]:,:u:$x:y:y⑧固定资产中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区:K5Y(W:N$G%?1F'A;D0j%m!x7L9~:[6n6x3B/&q(i"***@4m:R+L2F3_4K9e8I7x+l1c8t,V/A所谓固定资产是指使用年限在一年以上,或单价在人民币多少(由酒店定)以上地房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备.!X"{(]4}2~7~5Y2P'S第一批购入地营业性设备,如布草、瓷器玻璃器皿、金银器等,虽在人民币多少(由酒店定)以下,也属于固定资产.⑨累计折旧/k1H+b3`&Q;u4_8a#v$h3b%L核算固定资产地提取固定资产折旧额标准,按项目提取折旧额,、收效时间较长、不应作本期全部负担地费用,如设备保养费、广告费、)U)PI).(2)负债类中国会计①应付账款4{%O8Y3b0W核算购入地设备、用品、餐厅用地食品原材料、/^$o;A-A6b8|0L+R%P;{&`L.]3[5P2^对往来款项较大及往来次数频密地单位,②应付工资$n(O(|)L2|0_