《证券基础知识》解析.ppt

《证券市场基础知识》概况本书内容是根据证券市场的交易品种、市场运行、市场参与者及市场制度的顺序编写。在交易品种中是定义、性质、特征、组成要素、分类的顺序编写;市场运行是按照证券进入市场的顺序编写;市场参与者主内容是证券公司的业务和结构;证券市场制度是按照法规体系、监管构架以及从业人员的道德规范和资格管理顺序编写。《证券市场基础知识》(共八章)第一部分:证券证券基础(第一章第一节);股票(第二章);债券(第三章);证券投资基金(第四章);金融衍生工具(第五章)。第二部分:证券市场证券市场基础(第一章、第二、三节);证券市场运行(第六章);证券中介机构(第七章);证券市场法律制度与监督管理(第八章)。第一章证券市场概述证券与证券市场证券市场参与者证券市场的产生与发展第一节证券与证券市场掌握证券与有价证券定义、分类和特征;掌握证券市场的定义、特征和基本功能。掌握证券市场的层次结构、品种结构和交易场所结构;了解多层次资本市场的含义;了解商品证券、货币证券、资本证券、货币市场及资本市场的含义和构成。一、有价证券(一)有价证券的定义证券是指用以证明或设定权利所做成的书面凭证,它表明证券持有人或第三者有权取得该证券拥有的特定权益,或证明其曾经发生过的行为。证券可以采取纸面形式或证券监管机构规定的其他形式。它用以证明持有人有权依其所持凭证记载的内容而取得应有的权益。 有价证券是指标有票面金额,用于证明持有人或该证券指定的特定主体对特定财产拥有所有权或债权的凭证。 ,但由于它代表着一定量的财产权利; 、货币,或是取得利息、股息等收入; ,客观上具有交易价格。有价证券是虚拟资本的一种形式。虚拟资本是指以有价证券形式存在,并能给持有者带来一定收益的资本。 通常,虚拟资本的价格总额并不等于所代表的真实资本的账面价格,甚至与真实资本的重置价格也不一定相等,其变化并不完全反映实际资本额的变化。(二)有价证券的分类有价证券有广义与狭义两种概念。狭义的有价证券即指资本证券,广义的有价证券包括商品证券、货币证券和资本证券。商品证券是证明持有人拥有商品所有权或使用权的凭证,取得这种证券就等于取得这种商品的所有权,持有人对这种证券所代表的商品所有权受法律保护。属于商品证券的有提货单、运货单、仓库栈单等。货币证券是指本身能使持有人或第三者取得货币索取权的有价证券。货币证券主要包括两大类:一类是商业证券,主要是商业汇票和商业本票;另一类是银行证券,主要是银行汇票、银行本票和支票。有价证券按不同标准分类: ,有价证券可分为政府证券、政府机构证券和公司(企业)证券。 政府证券通常是指由中央政府或地方政府发行的债券。中央政府债券也称国债,通常由一国财政部发行。公司(企业)证券是公司(企业)为筹措资金而发行的有价证券,公司(企业)证券包括的范围比较广泛,主要有股票、公司(企业)债券及商业票据等。此外,在公司(企业)证券中,通常将银行及非银行金融机构发行的证券称为金融证券,其中金融债券尤为常见。