陇西公司财务管理制度1.doc

陇西千金药材有限公司公司财务制度
为了规范本公司会计核算行为,提高会计核算工作质量,保证会计核算资料的真实、完整,明确陇西公司各岗位人员工作责任,结合公司实际,特制定本财务制度。具体如下:
一、费用报销付款:
1、包括运费、差旅费、招待费等,原则上按照相应标准及工作实际需要,严格按经办人------经理签批-----财务主管审核程序办理。出纳日记账逐笔登记,谁经手的也要逐笔登记,不能笼统登记,账目要清晰,以便核对。
2、审批权限
(1)各项费用报销审批权限,详见下表:
项次
项目
内容
审批权限
审批人
一
经
常
性
管
理
费
用
定期开支的电话费、水电汽费、邮寄费、燃料费、汽车费用、办公设备保养、办公用物耗等
预算额度内
分管领导
财产保险费
无论金额大小
总经理
中介机构费用:咨询费、顾问费、律师事务所费用、会计事务所费用等
无论金额大小
总经理
生产、工程维修费
金额:5000元以下
分管领导
金额:5000元以上(含)
总经理
手机话费
每年制订方案
总经理
二
招待
费用
宴请、礼品等
预算额度内
分管领导
三
差
旅
费
国内飞机、火车软卧差旅
无论金额大小
总经理
国内普通差旅
预算额度内
分管领导
薪酬费用(含各类津贴、保险费)
无论金额大小
总经理
四
人
事
费
用
培训费用
金额:2000元以下
分管领导
金额:2000元以上(含)
总经理
临时性奖励
无论金额大小
总经理
仓库加工人员工资
无论金额大小
总经理
五
财
务
费
用
银行贷款利息、票据贴现利息
无论金额大小
总经理
六
运
杂
费

公司开展业务运费
无论金额大小
总经理
除以上费用外,对于白条收据,收据上应有经办人签字,明确责任人,一般每月由出纳写出明细单(后面附单据)汇总,财务审核,由经理签批,由会计到税务开具发票。白条收据至少保存一年,以备检查。审批人员因业务及管理需要,或因差、假短期内无法执行其职务,可在其权限范围内,授权下级代行审批。授权以文字报告形式并明确“授权期”,呈总经理批准,送财务中心备案后方可行使。
(2)费用报销标准:
手机话费:手机话费有报销额度的,规定在上午8点至晚上点必须开机。经理(含副经理)话费报销额度为400元/月,部门负责人员报销额度为300元/月,一般管理人员为200元/月,实际消费不满额度的,按实际消费报销。
差旅费:管理人员在株洲市区内或陇西公司办事,可凭车票据实报销一定的市内交通费。市内交通费必须按月报销,跨月不报。报销时需填写《市内交通费报销审核表》(附后),将外出时间、起始地点、实际开支金额、办事内容等要素无遗漏填写清楚后,附在粘贴好车票的差旅费报销单后,经部门负责人审批后报销。
公司员工在陇西公司出差伙食补助50元/天,风沙气候补助15元/天。其他地方出差50元/天。除此外公司员工不得另外报销餐费(对公公关招待对方单位领导除外)。公司员工在株洲办公以及开展业务,一律不得报销出差补助。
乘坐火车,从晚上八时至次日晨七时,在车上过夜6小时以上的,或连续乘车时间超过12小时的,可购卧铺票;火车普通快车路程超过8小时以上的,可