盘点管理制度(1).doc

袆财产盘点管理管理制度螃第一节总则袂第一条为了规范盘点作业流程,提高盘点效率,确保存货及财产盘点的准确性,加强管理人员的责任心,保护公司的财产安全完整,特制定本制度。膆第二条本制度适用于所有权属于漳州公司及所有权属于集团其他公司(代管仓)的存货、财务及其他财产的盘点。具体范围如下:羆1、存货盘点:包括原料、辅料、在制品、自制半成品、产成品等。膄2、财务盘点:包括现金、票据、有价证券、租赁契约等。芀3、其他财产盘点:包括固定资产、保管资产、保管品等。腿(1)固定资产:包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具、管理用具等。羅(2)保管资产:属于固定资产性质,但以费用报支的零星设备。芁(3)保管品:以费用购置的物品。肂第二节盘点方式羈第三条公司的财产盘点方式包括年终(中)全面盘点、月末在制品盘点和月中抽查盘点。肅1、年终(中)盘点:蚂(1)存货盘点:由生产部门会同财务部门于年(中)终时,实施全面总清点一次。蒀(2)财务盘点:由财务部门自行盘点。螇(3)其他财产盘点:由经管部门会同财务部门于年(中)终时,实施全面总清点一次。膅2、月末在制品盘点:肃每月末对在制品,由生产部门会同财务部门实施全面清点一次(品种较多的可以采取重点盘点)。膂3、月中抽查盘点:螀由财务部门通知有关部门主管后,会同经管部门,随机抽样盘点。芅第三节职责与注意事项蒄第四条盘点前应根据盘点需要,指派相关人员。盘点参与人职责如下:虿1、总盘人:由财务经理与物控(仓储)经理担任,负责盘点工作的总指挥,督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。蕿2、盘点负责人:由财务部经理作为每次盘点总负责人,统筹盘点工作,实时解决盘点中遇到的各种问题,掌握盘点进度与质量,确保盘点顺利完成。莅3、主盘人:由各有关部门主管担任,负责实际盘点工作的组织协调。袄4、盘点人:由各有关部门主管指派或财产保管人担任(如仓库各仓区人员、生产各工序人员、统计人员、财务部会计人员),负责点计数量并记录。莁5、监盘人:由总经理视需要指派财务经理或有关部门的主管负责盘点监督之责。莇6、协点人:由各有关部门主管指派,负责盘点时,料品搬运及整理工作。蒅7、特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作,亦应设置盘点人、监点人,其职责亦同。肁8、盘点数据真实性将直接影响核算及决策,财务部负责对各部门、各工序盘点小组组长进行盘点培训、宣导。各相关部门应给予全力配合。蝿第五条盘点工作参与人员应注意事项:肆1、所有参加盘点工作的盘点人员,对于本身的工作职责及应进行准备的事项,必须深入了解。薅2、盘点人员盘点当日一律停止休假,并须依照规定时间提早到达指定的工作地点向主盘人报到,接受工作安排。如有特殊事故须觅妥代理人并应事先报备总盘人核准,否则以旷工论处。蒂3、所有盘点财务都以静态盘点为原则,因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。薁4、盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处,均须经盘点人员签认始能生效,否则应追究其责任。腿5、所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为据,不得以猜想数据、伪造数据记录之。薄6、盘点开始至工作终了期间,各组盘点人员均受盘点负责人指挥监督。袃7、盘点时间一经确认,任何部门或主管不得随意更改时间。若确因特殊情况要做稍微调整,应报财务部,经财务经理同意后方可更改。罿第四节盘点前准备事项袈第六条每次盘点前三天,财务部应将盘点计划报经分管副总批准后,以书面通知生产中心、物控部、仓储部、行政部、业务部等相关部门作好生产安排工作,做好沟通协调工作,以免影响客户交期。蚄第七条各部门相关人员应做好各区、各工序盘点准备工作,盘点小组负责人统一将盘点人员名单报送财务部,由财务部在盘点前一天召开盘点动员会,布置、培训盘点实质要点。芄1、经管部门将应行盘点的用具,预先准备妥当,所需盘点表格,由财务部门准备。蚁2、存货的堆置,应力求整齐、集中、分类,并置标示牌。蚇3、现金、有价证券及租赁契约等,应按类别整理并列清单。螄4、各项财产卡依编号顺序,事先准备妥当,以备盘点。蚅5、各项财务帐册应于盘点前登记完毕,如因特殊原因,无法完成时,应由财务部门将尚未入帐的有关单据如入库单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用“结存调整表”一式两联,将帐面数调整为正确的帐面结存数后,第二联财务部门自存,第一联送经管部门。腿6、盘点期间已收到料而未办妥入帐手续的原、物料,应另行分别存放,并予以标示。蚀第八条不定期抽查盘点:袄1、盘点日期及项目,以不预先通知有关部门为原则。螂2、盘点前应由财务部门利用“结存调整表”将帐面数先行调整至盘点的确实帐面结存数,再进行盘点。袁3、不定期抽查盘点,应填列“盘存表”。葿第五节具体项目盘点要求羄第九条产成品盘点:膃1、盘点时间:每月1日上午8:00---12:00薂2、盘点责任人:成品仓库全体人员;成品仓组长为