%%-10%%莀肈小于等于5%%蕿肇小于等于10%%%%%%%螃芀大于100%%芄大于等于4%蒃膈莅莂袂附件二袈《商业银行风险监管核心指标》口径说明莆螅一、风险水平节(一)流动性风险蚈1、流动性比例蒈本指标分别计算本币及外币口径数据。袃计算公式:蚁流动性比例=流动性资产/流动性负债×100%荿指标释义:芅流动性资产包括:现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额、一个月内到期的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期可变现的资产(剔除其中的不良资产)。芆流动性负债包括:活期存款(不含财政性存款)、一个月内到期的定期存款(不含财政性存款)、一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额、一个月内到期的已发行的债券、一个月内到期的应付利息及各项应付款、一个月内到期的中央银行借款、其他一个月内到期的负债。膀腿2、核心负债依存度莆本指标分别计算本币和外币口径数据。莄计算公式:袄核心负债依存度=核心负债/总负债×100%袀指标释义:莈核心负债包括距到期日三个月以上(含)定期存款和发行债券以及活期存款的50%。蒂总负债是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中负债总计的余额。芃蚀3、流动性缺口率膅本指标计算本外币口径数据。袅计算公式:蚂流动性缺口率=流动性缺口/90天内到期表内外资产×100%莀指标释义:芇流动性缺口为90天内到期的表内外资产减去90天内到期的表内外负债的差额。羃肂(二)信用风险肁4、不良资产率芈本指标计算本外币口径数据。莅计算公式:薁不良资产率=不良信用风险资产/信用风险资产×100%袁指标释义:肅信用风险资产是指银行资产负债表表内及表外承担信用风险的资产。主要包括:各项贷款、存放同业、拆放同业及买入返售资产、银行账户的债券投资、应收利息、其他应收款、承诺及或有负债等。蒄不良信用风险资产是指信用风险资产中分类为不良资产类别的部分。不良贷款为不良信用风险资产的一部分,定义与“不良贷款率”指标定义一致;贷款以外的信用风险资产的分类标准将由中国银行业监督管理委员会(简称银监会,下同)另行制定。。薂计算公式:莀不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款×100%肈指标释义:膈贷款五级分类标准按照《贷款风险分类指导原则》(银发[2001]416号)及《关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》(银监发[2003]22号)文件)及相关法规要求执行。羅正常类贷款定义为借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注类贷款定义为尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级类贷款定义为借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失。可疑类贷款的定义为借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定要造成较大损失。损失类贷款定义为在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回极少部分。对各项贷款进行分类后,其后三类贷款合计为不良贷款。肃各项贷款指银行业金融机构对借款人融出货币资金形成的资产。主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。袈羅5、单一集团客户授信集中度肃本指标计算本外币口径数据。蒃计算公式:蕿单一集团客户授信集中度=最大一家集团客户授信总额/资本净额×100%肇指标释义:莅最大一家集团客户授信总额是指报告期末授信总额最高的一家集团客
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