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财务管理规定
 
一、国内出差及日常采购管理
(一)预借款。出差需要预借款的,填写《借款单》并经主要负责人签批,没有出差的相关文件或通知的要填写《出差通知单》,以作为报销的依据。已经办理公务卡的人员差旅费超过5000元时,使用公务卡支付的费用必须超过费用总额的40%。
(二)交通工具。乘坐火车动车为二等座,连续乘车超过8小时普通列车可以乘坐硬卧,超过**公里的可以乘坐飞机经济舱。
(三)住宿标准。住宿安排在三星级宾馆以下或商务连锁酒店,房费标准不超过400元/每晚。已经办理公务卡的人员,住宿费用一律使用公务卡支付。
(四)就餐标准。工作餐标准每人每餐不超过60元,必须依据餐费发票报销。
(五)市区内交通费。科级以下人员在**区内执行公务用车时,应尽量集中乘坐。无法保障车辆时,经办公室同意可以乘坐公共交通工具,但必须在公务活动结束后1天内将票据交办公室进行审核报销,特殊情况须说明原因。各科室、各单位不再自行报销市内公共交通费用,提倡乘坐公共汽车或骑自行车。
(六)办公用品、器具的采购。为了控制办公经费支出,全局所需的办公用品、器具均由局办公室统一采购。特殊情况下确需业务科室自行购买时,一次采购额低于
500元的,需报经办公室负责人同意。超过(包含)500元时,必须报经局主要负责人同意。购买办公用品的费用发票还需要送交办公室负责人审签后方能交财务审核。
二、出国经费管理
根据市财政局的要求,对出国团费的管理作出了新规定,行政人员出国经费申请必须在完成出国任务后附上国内费用票据复印件。同时,随着结算方式的改变及营业税改增值税的推行,要求单据入账更具时限性,出国团组结算分两部分进行,并分别填制对外经贸活动决算表。一是行政人员费用(交款单位名称:**市商务局),待财政拨款数额下达后结算;二是企业费用(交款单位名称:**市进出口企业协会),原则上活动结束后两周内结算。出国团组的借款按照《境外经贸活动管理规定》要求执行。
所有出国团组、国内各展会等,对企业收取费用的金额超过2000元(含)的一律实行电汇或支票的结算方式,尽量避免使用现金结算。金额在2000元以下的结算方式不限。
三、公务接待
按照下发的《市商务局公务接待用餐及工作餐暂行标准》,经主要负责人签批后由办公室统一安排,上级业务部门赴我市执行公务活动,一律安排工作餐,标准为午餐人均不超过60元(不上酒)、晚餐若上酒人均不超88元(只上本地酒水);局内召开的有各区县人员参加的会议,一般不安排就餐。如确需就餐的,可安排工作餐,人均不超过30元,局内工作人员加班需要就餐的,由办公室统一安排,标准同上。
四、礼品赠送
根据财政规定,在所有经费支出中没有礼品费用,因此,要严格控制礼品的赠送范围,主要用于赠送外宾,礼品一律由办公室统一采购管理。
五、费用报销
1、报销的期限为
(1)日常的零星支出必须在业务完成(取得发票日)后的2天内完成报销程序。
(2)工作人员在国内公务出差结束后必须在一周内完成报销程序。
(3)出国团组结算分两部分进行。对行政人员的费用支出(交款单位名称为**市商务局),应在财政拨款数额下达后,接到财务通知的一周内完成报销程序;对企业性费用(交款单位名称为**市进出口企业协会),原则上应在业务结束后的两周内一周内完成报销程序。
(4)特殊情况为:当遇到