费用管理制度.docx

贵州寸心草有机茶业有限公司费用管理制度总则第一条:为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,根据国家有关法律、法规,并结合本公司的具体情况制定本制度。第二条:本制度根据公司的实际情况,将费用报销分为差旅费、办公费、招待费、市内交通费、通讯费、教育培训费、会议费、车辆使用费、广告宣传费、赞助费、租赁费等,以下分别说明相关的借款流程及各项费用财务报销制度和报销流程。第三条:本制度适用公司各部门。费用报销基本制度及基本流程第四条:报销人必须取得合法有效的报销单据,非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或收据,填写规范,大小写一致,无涂改痕迹,增值税票须严格遵守填写规范。第五条:费用报销单填写及票据粘贴要求:1、报销单据填写应力求整洁美观,不得随意涂改;2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致,各票据不得突出于封面和托纸之外;3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上,整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;4、若报销票据面积大小相同或相似(如车票等),需有层次序列张贴;5、报销单据金额、类型相同的(如车票等),应尽量张贴在一块,并按金额大小排列;6、报销票据在粘贴时,确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;8、报销单各项目应填写完整,大小写金额一致;9、出租车票据需填写市内交通费明细表,注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料,并由主管领导签字确认;10、采购物资的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认,需入库的物资单据应附入库单。第六条:单笔报销总额超过10000元,需要提前一天通知财务备款。第七条:在一个预算期内,各项费用的累积支出原则上不得超出预算,超出预算纳入公司对部门负责人的考核,特殊情况需由总经理、总裁、董事长审批并执行追加预算程序。第八条:费用报销基本流程::经办人填写“报销单”→部门经理审核→分管总监审核→会计审核→财务经理审核→总经理审批→总裁审批—会计制单→出纳复核付款→经办人签字领款。第九条:差旅费报销1、因公出差的办理程序:“出差任务单”,注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金,经部门经理、总监、总经理、总裁审批签字。填写“借款单”,按照本制度“第二十三条”的借款流程办理借款,原则上前次出差借款没有报账,本次出差不予借款。出差人员凡与原“出差任务单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销;因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具的需经部门总监、总经理事前批准的方可进行报销。,由出差人员自行指定一人统一报账。,根据差旅费标准填写“报销单”,后附“出差任务单”,按公司费用报销流程完成报销事宜。2、差旅费报销标准:::,住宿标准可上浮30%。,实际发生额未达到住宿标准金额,差额不予补偿,超出住宿标准部分由出差人自行承担。,原则上采用额度内实报实销形式。。。、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。,一律先申请,经董事长批准后方可选择乘坐飞机。否则,超出标准部分费用不予报销。各子(分)公司比照执行,即由公司总经理批准。,原则上不得乘坐出租车,应乘坐公交汽车,因特殊原因等需乘坐出租车的,集团公司由董事长审批后可全额报销。各子(分)公司由公司总经理批准后可全额报销,未经审批的按市内交通费用报销规定执行。。同性两人一道出差可一同住宿的可就高级别标准享受一个标准间住宿标准。、其招待费已报销的,应扣除招待当天的伙食补贴。,视实际误餐数执行。出差在20公里以内(含市内),不享受伙食补助。(分)公司所在地的,应优先选择出差地子(分)公司宿舍住宿,若子(分)公司不能解决住宿的,凭有效票据在规定标准内据实报销住宿费,超过部分自负。第十条:办公费报销:1、集团公司办公用品由行政管理中心统一采购,各中心按需要领用。各子(分)公司比照上述规定执行。2、集团公司办公用品购买时由行政管理中心先填写“办公用品申购单”,经中心总监审核、董事长审批后,必须采购完成并办理入库后,再