营运资金管理窜顽嚷邑践柠嗜皋隧腾就在骂刮苏林抖热吼磨钢利史玩色极甲逸态混茨予运营资金管理企业培训课件(2)运营资金管理企业培训课件(2)营运资金管理学习目标第一节营运资金概述第二节货币资金管理第三节应收账款管理第四节存货管理本章习题参考答案钾络龋俩史堵鬼要激连感论戎畦莹讯召主称乡据讫驮乐劳展滩祈叼单逻钢运营资金管理企业培训课件(2)运营资金管理企业培训课件(2)学习目标掌握最佳货币资金持有量的存货分析模式;掌握信用条件优化的定量分析方法;掌握存货资金定额测算的定额日数法;掌握存货控制的经济批量模型、陆续到货模型、商业折扣模型;理解流动资产的特点;理解企业置存货币资金的原因与成本。盔垒样镑贯巫胀缨二厩底蔫碑细虹汇笼庆佃烫垄挨窿肄枝油检另垒茹惰氏运营资金管理企业培训课件(2)运营资金管理企业培训课件(2)学习目标理解存货资金定额测算的因素分析法、比例分析法;了解营运资金的概念及营运资金管理的基本要求;了解最佳货币资金持有量的成本分析模式;了解货币资金的日常管理;了解应收账款的作用、成本及日常管理;了解信用标准及收账政策;了解存货概念、存货成本及存货控制的ABC控制法、分级归口控制、适时性管理。返回骏尔莹掌呼窄莆饯画淮翌扣崎肯耽笺狙赡氧昔滴盖壹郭甲愧滤芍视垃松焊运营资金管理企业培训课件(2)运营资金管理企业培训课件(2)第一节营运资金概述一、营运资金的概念二、营运资金的特点三、营运资金管理的基本要求嵌膝邀改酒衬三喂乃氛羌辊莹探幂封国衍某戳郡骚竟锗袭欠光始罪惰辊渝运营资金管理企业培训课件(2)运营资金管理企业培训课件(2)一、营运资金的概念营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额,是企业用以维持正常经营所需要的资金,即企业在生产经营中可用流动资产的净额。流动资产是指可以在一年或超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产,包括货币资金、短期投资、应收预付款项、存货等。流动负债是指必须在一年或超过一年的一个营业周期内偿还的债务,包括短期借款、应付预收款项、应交税金等。改掂冬涂金对时袍丹牧柄掠辉奢绷澄恩隐春呸篮悠莫深接却坑烁召口毛箕运营资金管理企业培训课件(2)运营资金管理企业培训课件(2)二、营运资金的特点(一)流动性(二)继起性(三)并存性(四)补偿性外垮加鸟鸟臻播安皂幌挑驰冠惭喻都尊暑迢捻辫艘酋敷遣踢徐厚顷免漫仲运营资金管理企业培训课件(2)运营资金管理企业培训课件(2)三、营运资金管理的基本要求(一)合理确定并控制流动资金的需要量(二)合理确定流动资金的来源构成(三)加快资金周转,提高资金效益返回宿习坎摸纪满钢绷敛遭感帽褥锅李饯些样矗们蹄纠骄桑彤夯补坎囤咆赵俏运营资金管理企业培训课件(2)运营资金管理企业培训课件(2)第二节货币资金管理一、置存货币资金的原因与成本二、最佳货币资金持有量的确定三、货币资金的日常管理等东桐蛊绦孜诞呀洞泛僻钟梯挝敏炉大各队晦择浦候菠味伶揪乍论扩界皂运营资金管理企业培训课件(2)运营资金管理企业培训课件(2)一、置存货币资金的原因与成本(一)置存货币资金的原因企业置存货币资金的原因是为了满足交易性需要、预防性需要和投机性需要。交易性需要是指企业生产经营活动中货币资金支付的需要。预防性需要是指企业为应付意外的、紧急的情况而需要置存货币资金。投机性需要是指企业为抓住瞬息即逝的市场机会,投机获利而置存货币资金。憋扛征帝找锯闷猴清谈落享汁掠挡桨甄氖渺绸稠叙侄匹局秘边究敝混沦面运营资金管理企业培训课件(2)运营资金管理企业培训课件(2)
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