银行存款收付管理制度.docx

蕿银行存款收付管理制度袃 1公司日常经济业务活动中,除了按国家现金管理规定可以使用现金外,都必须通过银行办理转帐结算,对银行存款的每一笔收入和支出都要按银行结算办法中有关规定的程序办理银行结算手续。 蚃2银行存款收入管理规定;出纳员在办理每一笔银行存款收入业务进,都必须认真复核银行存款收款票据的真实性,内容完整性,填写准确性,如付款单位付来的银行承兑汇票、商业承兑汇票、银行汇票、银行本票、信用证、支票等各种结算凭证,在相关收款凭证上加盖“转账收讫”印章。出纳人员应在单据结算规定的日期内及时到银行办理进账,防止资金闲置。 ;企业生产和管理的应付材料、工装模具、设备、委托加工费等各,种费用的所需用款支出,一律由各归中管理部门填写一式三联的“请领款单”,业务经办人应正确填写收款单位名称、用途、金额,经部门领导——主管经理——总经理审批,财务部长审核后,交出纳员把第一联留下,凭以作办理银行存款支出手续,并把办理支出后的银行回单、网银付款凭证、支票存根联附上,作为减少银行存款的记帐依据,各业务经办人,对办理领款的支出,应及时把合法真实、完整的发票、单据(购买实物的发票,必须有实物肇验收入库证明)交由主管经理亲笔签名审批后,连同原“请领款单”第二、三联送财务部审核会计办理核销报帐手续。:银行汇票、银行承兑汇票、商业承兑汇票、银行本票、信用证、支票、电汇、网上银行汇款  、票随人到,兑现性强,付款期为一个月。 ,由出纳人员具体到银行办理结算手续。蚅 ,严防遗失,如果遗失了填明“现金”票样的银行汇票,持票人应立即向兑付银行或签发银行请求挂失;如果遗失了填明收款单位或个人名称的汇票,银行不予挂失,可通知收款单位或个人、兑付银行、签发银行,请其协助防范。  ,承兑期最长不超过9个月,未到期的银行承兑汇票可到银行申请贴现,由出纳人员按银行有关规定办理。 ,若遗失,应及时向承兑银行办理挂失注销手续。  ,一千元以上的贷款结算,都必须使用银行转账支票转帐处理。 ,都一律用都用墨黑墨水填写或用支票打印机开具,不得更改,不准签发空白支票,由于特殊原因,在签发支票时不能计填实际金额时,应写明支票用途和限额才能发放,签发的支票数额必须与支票存根联相符。 ,凭审批核准的“请领款单”办理。 ,经办人员应及时办理报帐手续,并在发票上注明使用支票的号码。 ,必须按上述现金管理使用范围和要求办理。芁 ,若发现现金支票丢失应马上向财务部报告,向银行办理挂失,但挂失前已被支取的,银行不予负责。转帐支票要素填写齐全的,银行允许挂失。莆  。肂 ,通过层级审批的“请领款单”并填写准确无误的收款单位名称、帐号、开户行、实付金额,由出纳员通过网银制单,财务部长终审支付。 。肈 ,通过层级审批的“请领款单”肄,由出纳员到银行办理。  。 :交纳的社保金、各项税费、电费、电话费。 “请领款单”交到财务部,财务人员据此预留足够款项供划扣,待银行回单取回附在“请领款单”上,作为减少银行存款的记帐依据。  :为了如实反映银行存款的收付动态,随时掌握公司可用资金的支付能力,必须设置银行存款日记帐。芈 :银行存款日记帐由出纳人员根据签发的支票金额和银行受理结算的进帐、付款回单序时逐笔登记、编制存款日结单,以防存款透支而套取银行信用的违纪行为发生。 ;每月银行开出的对帐单互相核对,对于未达帐项通过对查,编制银行存款调节表,使调节后的余额相一致。日记帐余额要与总帐金额一致。  ,按顺序填写支票备查簿,并负责妥善保管好空白支票。