蒇分公司资金管理制度蚄摘自《永2004财(规)字第04005号》蚁为确保分公司资金分布的合理性,提高公司资金使用效率,加快商品周转速度,合理调正商品结构,防止不合理资金的占用,提升分公司的综合管理能力。袇一、分公司资金拨款标准:膇月销售规模(含税)蚅资金拨付标准螀资金拨付额薀4000-6000万元羇75%蒃3000-4200万元膂6000-8000万元羀70%蚈4200-5200万元薄8000-10000万元芀65%葿5200-6000万元膄10000-40000万元薅60%蚃6000-20000万元衿40000万元以上袄50%莃20000万元以上螁资金拨付额为每季度核定一次。芈月销售规模为该季度预算销售月平均数,但不包括内销和退货销售。蚅资金拨付额中不包含会计报表上的累计亏损数和固定资产净值数。蒄分公司资金总占用额=资金拨付额+累计亏损+固定资产袀新开分公司、新开门店的资金规模根椐预算销售规模计算。蚇总部资金实际拨付额=资金拨付额+累计亏损+固定资产-实际投资资金莅二、分公司资金拨款的审批:薅季度销售预算指标经总裁审批,交财务管理中心资金管理专员备案,在上述拨款标准内的资金调整,由财务管理中心总监进行审批。节新开分公司、新开门店的预算销售规模经营销总监审批后,参照上一条规定执行。膇超过标准和临时性增拨资金,经营销中心总监、财务中心总监审核,由总裁审批后拨款。膆三、相关部门职责:莃(一)营销部门:莀负责对分公司商品库存结构和商品周转率进行监控;袀负责对出样商品资金占用状况进行监控;袆负责对供应商帐期和信用额度的协调工作;莄负责对应收返利回收时间、应收时间进行监控;螃(二)、财务部门:负责对分公司商品库存结构和商品周转率进行分析,并提出合理化建议;负责对应收返利和费用按标准进行帐扣及催收工作;负责对应收销售款的监控工作;负责对资金分布的状况进行统计、备案及分析工作。(三)信息部门:保证系统的正常运行,确保相关部门对信息的需求;负责系统商品信息的正确,确保营销和财务部门的监控;(四)总经理:作为分公司第一责任人,对资金合理分布负责;对分公司预算承担责任,确保各项预算的完成;负责各责能部门的协调工作,确保资金的合理使用。四、奖罚规定:分公司之间商品调拨未在30天内清帐的,对财务部经理处罚500元。在总部规定的期限内,未将借款和超额资金归还总部的,每次处罚200
分公司资金管理制度 来自淘豆网m.daumloan.com转载请标明出处.
