中国移动内部审计培训精心整理专业资料,请放心下载财务审计中的IT审计IT内审内容概要©2007毕马威华振会计师事务所是瑞士合作组织毕马威国际的中国成员。版权所有,不得转载。中国印刷。精心整理专业资料,请放心下载财务审计中的IT审计IT内审内容概要©2007毕马威华振会计师事务所是瑞士合作组织毕马威国际的中国成员。版权所有,不得转载。中国印刷。精心整理专业资料,请放心下载公司层面的控制流程层面的控制信息技术整体控制控制类型及测试方法介绍财务审计中的IT审计©2007毕马威华振会计师事务所是瑞士合作组织毕马威国际的中国成员。版权所有,不得转载。中国印刷。精心整理专业资料,请放心下载控制环境风险评估信息及沟通监控公司层面的控制©2007毕马威华振会计师事务所是瑞士合作组织毕马威国际的中国成员。版权所有,不得转载。中国印刷。精心整理专业资料,请放心下载流程层面的控制©2007毕马威华振会计师事务所是瑞士合作组织毕马威国际的中国成员。版权所有,不得转载。中国印刷。精心整理专业资料,请放心下载采集预处理批价月出账财务数据生成流程层面的控制(续)©2007毕马威华振会计师事务所是瑞士合作组织毕马威国际的中国成员。版权所有,不得转载。中国印刷。精心整理专业资料,请放心下载采集风险:话单数据采集不真实、不完整、不准确、不及时控制目标:合理确保计费话单数据采集的真实性、准确性、完整性和及时性控制举例:话单文件连续生成采集监控拨打测试流程层面的控制(续)©2007毕马威华振会计师事务所是瑞士合作组织毕马威国际的中国成员。版权所有,不得转载。中国印刷。精心整理专业资料,请放心下载预处理风险:话单数据预处理不真实、不完整、不准确、不及时控制目标:合理确保计费话单数据采集及预处理的真实性、准确性、完整性和及时性控制举例:格式转换前后话单文件的平衡性检查分拣前后话单的平衡性检查错单、重单、异常话单的处理和记录流程层面的控制(续)©2007毕马威华振会计师事务所是瑞士合作组织毕马威国际的中国成员。版权所有,不得转载。中国印刷。精心整理专业资料,请放心下载
中国移动内部审计培训(ppt 37) 来自淘豆网m.daumloan.com转载请标明出处.
