企业财务管理制度.doc

第一章总则1、为适应市场经济发展的要求,规范公司的财务行为,加强财务管理和会计核算,充分发挥财会人员职能作用,确保公司资产的安全增值,保护股东权益,根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》等的有关规定,结合本公司生产经营特点和管理要求,特制定本规定。2、公司各部门和员工凡涉及公司款项的收付,财物的收发、增减和使用,债权债务的发生和结算,资本的增减,收入、支出、费用、成本的计算,财务成果的计算和处理等经济事项,需办理会计核算手续、实行财务管理的,必须依照本制度办理会计手续,接受财务监督。第二章财务管理组织结构财务总监为公司财务负责人,受总经理的委托全面负责公司各项财务管理和会计核算、监督工作,财务部是具体负责财务管理的职能部门,配合做好财务管理工作是各相关部门的责任。公司财务部门是企业的财务管理中心,其职能是:1、认真贯彻执行国家有关的财务会计、财经、税务等相关政策法规、制度;2、建立健全内部财务管理及控制制度,并监督其执行,及时反馈问题,提出解决建议;3、负责组织企业的财务管理与会计核算工作,及时向公司管理层和公司董事会提供准确、真实的会计信息,按时报送财务报表及财务分析;4、编制财务预算,并监督预算的执行情况,配合有关部门做好预算的考核工作;5、合理筹集、调度资金,对内部资金实施集中管理、统一调度;6、参与公司发展战略、重大投资、重要经济合同的可行性研究;7、监督企业财务收支,如实反映企业财务状况及经营成果,依法正确计算缴纳各项8、负责公司资产的管理,维护股东及公司利益,做好公司资产保值增值;9、定期或不定期组织后续学;10、完成公司领导交办的其他工作第三章存货管理1、存货指企业在生产过程中为销售或耗用而储备的流动资产,包括各种原材料、燃料、修理用备件、包装物、低值易耗品、在产品、外购商品、自制半成品及产成品等。2、公司存货实行归口管理的原则,即原材料、燃料、低值易耗品修理用备件、包装物、归口供应部门管理,外购商品、产成品归口销售部门管理,在产品、自制半成品归口生产部门管理,各职能部门负责管理实物、台账,金额统一由财务部门管理。3、公司对存货必须建立明确的计量验收制度,入库、领用、转移必须办理相关手续,并由财务部门据实核算。4、存货成本的核算采用实际价格核算,发出的计价采用加权平均法,核算方法一经确定一年内不得变动。5、为了确保帐物相符,公司的仓库管理人员必须对存货实物定期进行盘点。对于存货的盘盈、盘亏和毁损,应进行原因分析,并填报处理申请,经批准后才可进行帐务处理。6、公司必须建立比价采购制度,实行货比三家、择优采购。主要材料采购应采用招标进行。第四章资金管理资金是企业的命脉或血液,资金管理对企业的生存与发展具有极其重要的意义,抓住、抓好资金也就等于管理控制住企业的生命线和生存线。我公司主要从一下几个方面来加强企业对资金的管理能力:加强资金协同的管理。企业要保持良好的协同发展就必须充分发挥资金运作的协同效应。一是战术资金和战略资金之间要有合理的比例关系;二是个部门业务经营资金要有统一、合理的规划;三是企业内部各部门之间的资金要进行相互调剂、相互融通;四是企业内部资金利用和投