XX集团应收账款管理制度.doc

应收账款管理制度1目的为进一步规范应收账款的日常管理,保证公司资金安全,防范经营风险,加快资金周转,落实应收账款责任,对应收账款进行有效控制,特制定本制度。2适用范围本制度适用于所有与公司业务往来形成的应收账款。。应收账款发生时,必须取得欠款人对所欠款的书面确认。负责制作应收账款报表。负责应收账款的协助监控和清收。负责客户信用审核等工作。,包括销售款项按期回收,应收账款的逾期催收工作。负责将账务报表数据与客户对帐,为销售按期回款和逾期催收提供数据等支持工作。根据财务部所传递的信息与销售合同条款规定进行对照,对逾期未付款、未按期对账单的客户冻结其订单或停止对其发货(合同有特别约定的除外)。协助公司问题账款诉讼案件资料的收集、为法律事务提供相关的、完整的证据性材料,协助案件的办理。负责客户信用档案的建立、管理、分析、评估和更新。,要收集客户的基础资料,建立好客户档案。,合同签订时要按照公司合同管理规定中的要求对合同中的各项条款进行逐一审查核对,并按流程做好合同评审。合同中明确涉及到权利义务的各项条款,如:规格、数量、质量、价格、配置、付款方式以及验收标准等,明确合同的签订时间、负责人签名、加盖公司印章。。(如发货单、送货单等等)应妥善保管。,,销售部应即时建立应收账款台账,详细记录应收账款的发生日期、合同号、销售责任人、应收客户全称等信息,并按月与财务核对。(或分部)划分应收账款的责任,对即将到期的应收账款要安排人员负责跟踪,确保账款按期收回。“应收账款帐龄分析表”,由销售部门组织各销售责任人填写回款计划并负责清收。、还款协议、抵款协议等资料应及时交付财务妥善保管,财务应该做好应收账款的账销案存工作,管理应收账款明细动态。、财务部门应严格控制应收账款,根据客户的信用或销售记录,签署各部门意见,审批权归各公司负责人,其它部门人员无权审批。5事中控制:(应收收账款管理和催收)。,说明情况,加大催收力度,做好催收记录,特别是往来文件(包括往来函电)都要妥善保存。“谁销售谁收款”的原则,催收的直接责任人为具体的销售经办人员,,并对催收结果承担相应责任;(除合同另注明收款期限外),销售经办人员必须积极催收,及时向主管领导汇报催收进展情况和客户异动情况。 法律清收:。,并根据实际情况由公司主要领导确定是否通过法律途径予以解决。