应收账款管理制度.doc

应收账款管理制度14804葿薅肀***公司应收账款管理制度蒄芁芇1、,落实集团优化流程,构建企业竞争新优势,突出应收账款的精细化管理,有效促进资金安全,提高资金使用效率和效益,结合***集团发布的《广州***公司应收账款项指引》及《***公司应收账款客户评级》文件,经过梳理所有业务流程,特制定本制度。(预付货款,其他应收款)。莈蒇蚇2、,使得各岗位分工明确,各司其职,进一步落实义务和责任,拟定以下人员为应收账款管理专责小组。袄蚀莀组长:膀蚇螅副组长:蚃螀薃组员:薁肄芁组长为公司总经理,副组长为公司业务分管领导,组员为财务部负责人和各业务部门的负责人。、呆账、准坏账、坏账分类的最终批准和托收的授权及准呆账追收事项的执行批准。副组长负责监察所有组员对本管理制度的执行力度,适时给予指导。财务部负责人则负责落实自身部门关于应收账款的核对,应收账款回收等工作。而业务部负责人负责落实关于与财务部门核对应收账款、与客户核对应收账款、催收应收账款的工作。蒄袀羃3、、推广部、商超部、综合部是应收账款的第一责任人,应履行如下职责:膃羀腿⑴负责与客户联系;蕿羆芆⑵负责与财务部门核对应收款项;羂聿蚆⑶负责与客户核对应收款项;羀螈螂⑷负责应收款项的催收;羅腿芀⑸妥善保存催收记录。,应履行如下职责:螄艿膅⑴负责与营销中心业务部门核对应收款项;蒈袈蒂⑵督促并配合业务部门与客户核对应收款项;薃薃肇⑶负责监督和班里应收款项的资金回收。衿莆蚇4、、推广部、商超部、综合部负责收集客户信息资料,简历客户信息档案。、推广部、商超部、综合部的经理为客户信息档案的最终责任人。,以便确定信用额度和赊账期限。,在走访中根据所得信息资料重新评估客户信用等级。肃袃羄5、,减少我司的经营算损失,我司规定除商超或特定客户外,其他客户必须先款后货或现款现货。,应在确认其信用额度和信用等级和赊销账期后,将其信用额度和回款期限写入到销售合同中,然后上报至集团公司,最后经由集团董事长签名确认,在回款期限内收取货款。,或约定时间到期未回款的,财务部应通知业务部门拒绝再次发货。袅肂莃6、;,内容包括本期新增应收款项、本期收回应收款项、各客户应收款项余额、截止某一时间点累计尚未收回的应收款项,提交给营销中心相关负责人。,核对内容包括每笔账款发生时间、账款到期日和账款内容数目是否一致。,对核对无误的账务,在应收账款对账单上签字,如经反复核对不一致的,应尽快与财务部门沟通找出问题所在。,应及时通知出纳查证,并以取得银行有效票据为准。,应以配发货物的形势,或作应收账款的冲减,不做现金支付。,当有现金回款时,为保证现金安全,我司应安排业务员跟随送货车辆出发,跟随送货车辆返回,并出纳人员在现金到厂后于当天下午送到指定银行入账。若发现挪用或积压收款的,一旦发现给予重处,若因此给我司造成经济损失的,我司有权追究其法律责任。芅莂莈7、,我司应该按照下列程序进行催收:肃蒂膇⑴应收款项过期10天仍未收回的,由业务经办人向客户提交催款通知书,在取得有效确认回执后,同时与客户协商制定还款计划和落实款项的收回;荿膄袃⑵应收款项逾期30天未收回的,由部门经理亲自负责,向客户提交催款通知书,落实款项的收回;螂薂肂⑶应收款项逾期60天仍未收回的,由分管厂长亲自负责,向客户提交催款通知书,落实款项的收回;螀羆螇⑷应收款项逾期超过90天的,催收款项进入清欠程序处理,我司应委托律师出具《律师函》,《律师函》发出后,欠款追收进入相关取证等法律程序,与客户任何的接触都应告知或移交给法律人员或法律顾问建立档案,并给与对方正式答复,以保障我司的权益。