财务报账制度.doc

财务制度第一章财务报账制度(试行)按公司财务制度管理要求,为便于财务规范管理,特制定财务报销制度。审批原则公司遵循层层审批原则,500以内支出由执行总经理负责人签批,500元以上5000元以下由总经理签批,5000元以上由董事长签批,对有签批权限领导的签批,出纳方可给予报销,同时各级领导对所签批的支出负责。第二条、实行当月费用当月报销的原则。公司员工按发票开据日期之日起,30日内必须到财务进行报销,超出此时间未报销的,视同员工放弃报销,财务不再给予报销。第三条、报销程序:1、先由经办人填写报销单据(对不能取得发票部分应单独填写报销单据,不能与发票部分单据一起填写);2、经部门负责人复核;3、财务审核;4、由部门负责人请上级领导审核;5、签批领导签批;5、到财务报销。第四条、员工借支:当月借支未结清当月不予借支原则。员工借支在处理业务后,应及时到财务报销,结清借支;做到当月借支当月冲销,当月借支未结清,次月不再给予借支的原则。:收支两条线原则任何财务有关部门不允许直接坐支现金,所有借支或支出必须到财务室出纳处办理支出业务,任何收银部门不得暂借现金,做到当天收现当天交财务,及时做好核对无误工作,以保证资金的完整性和安全性。:备用金管理前台收银部门,如有需要日常备用金,可通过执行总经理审批,经总经理批准,到财务室借支备用金,备用金额度以日常经营所需兑换金额数量为前提,前台收部门负责管理好备用金。出纳备用金管理:以一天内正常业务所需现金额度准备备用金,公司备用金初定为2000元第七条、结算管理:1、对外结算支付款项中,2000元以上款项不得用现金方式支付结算。2、对外支付款项不得由公司员工代位办理,由出纳直接支付给结算客户。3、对大件采购或需签订合同的支出项目,必须提供合同,财务按合同履行支付合同价款。4、业务按谁经办谁负责的原则,对财务提供完整的财务数据资料,并对未完毕的业务跟进直至业务结束。第八条:借支监督管理。员工借支需书面注明借支用途,并经所属部门分管领导签名核实后,向财务借支,对借支不能按期归还签属领导承担连带责任。第二章财务收款管理制度(试行)1、经财务领导同意外,不管任何收入款项,须由财务出纳收取,财务领导对同意事项负责并及时组织收交财务负责。2、收现管理:出纳不得坐支现金,当天所收现金,当天收存银行。业务费用管理