中国电信 收入和营收业财核对培训手册.ppt

收入和营收业财核对培训广州分公司2008年7月4日中国电信广东公司综合部2中国电信股份有限公司广州分公司2目录广州收入营收管理简介1收入营收业财核对的意义2业财核对的内容和方法3收入确认流程收入确认流程营收管理流程营收管理流程中国电信广东公司综合部3中国电信股份有限公司广州分公司3收入项目构成114搜索商旅转型类收入广州LIBS国际单点省公司单点集团单点系统集团单点单点后付费201/17909IC卡省卡管系统200卡卡话费省公司核算的收入项目LIBS房屋出租IBSS终端销售其他业务收入社会信息台LIBS聚龙计划分成类收入会议电视黄页系统外收入固网宽带预付费平台小灵通预付费收入停机保号其他一次性收入IBSS装移机一次性收入综合信息应用增值业务网间结算资源出租互联网接入LIBS固网话音后付费通信收入本地网核算的收入项目支撑系统收入细项收入项目广州分公司考核收入项目注:LIBS:计费帐务系统IBSS:综合业务支撑系统(CRM)业财核对的重点:?后付费通信收入?预付费收入?分成类收入中国电信广东公司综合部中国电信股份有限公司广州分公司4计费出帐报表统计报表报表统计统计营收款管理系统手工填报收入模板手工填报收手工填报收入模板入模板过程调用数据导入营帐数据导出与各来源核对文本文件导出营帐TMAS数据处理导出收入确认主营收入数据,COPY到收入确认上报版手工填报增存量数据、补充表部分数据收入确认上报版业务凭证SAP应收接口SAP收入报表记帐凭证上载TXT收入确认流程收入确认流程——从计费出帐到收入会计凭证从计费出帐到收入会计凭证分来源显示各项收入过帐中国电信广东公司综合部中国电信股份有限公司广州分公司5收入确认流程收入确认流程——各收入来源各收入来源800199800104800103800102借:应付帐款_其他(应收接口专用其他应付款供应商)贷:通信业务收入借:通信业务收入贷:应付帐款—合作业务借:其他应付款_代收款贷:通信业务收入借:预收帐款_电信卡面值贷:通信业务收入借:递延收入—装移机贷:通信业务收入借:营业款结算_**利润中心贷:通信业务收入借:通信业务收入贷:营业款结算_**利润中心借:应收帐款_合作业务贷:通信业务收入借:应收帐款_出租电路贷:通信业务收入借:应收帐款_当月欠费贷:通信业务收入8001其他收入来源合作业务分成信息台收入电信卡面值装移机收入营业一次性收入退费、改补数聚龙计划业务收入本地协议出租电路收入计费帐务系统优惠后收入收入来源对应记帐规则收入合计收入科目编码广州电信SAP收入确认月报表中国电信广东公司综合部6中国电信股份有限公司广州分公司6目录广州收入营收管理简介1收入营收业财核对的意义2业财核对的内容和方法3收入确认流程收入确认流程营收管理流程营收管理流程中国电信广东公司综合部7中国电信股份有限公司广州分公司7营收管理的IT支撑情况月租费、通信费、用户预存话费等月租费、通信费、用户预存话费等各系统的营收报表一次性收入,如工料费、手续费、终端销售费用等一次性收入,如工料费、手续费、终端销售费用等电信卡销售费用电信卡销售费用计费帐务系统IBSS业务系统电信卡管理系统银行进帐资金核对计费系统和IBSS的费用计费系统和IBSS的费用网上营业厅计费系统的费用计费系统的费用固网支付系统中国电信广东公司综合部8中国电信股份有限公司广州分公司8收入回现系统SAP财务系统输入接口输入接口营收管理模块营收管理模块收入确认模块收入确认模块营收资金列帐输出接口营收资金列帐输出接口本地结算模块本地结算模块收入列帐输出接口收入列帐输出接口BSSMSS帐务系统预付费系统CRM(IBSS)注:为方便用户减少登陆操作,本系统的前台界面无缝嵌入在CRM(IBSS)系统前台界面中收入回现系统中国电信广东公司综合部9中国电信股份有限公司广州分公司9收入回现系统目标系统通过IT系统开发和相关管理体系的完善,达到以下管理目标:?监控各级营收账户资金流动情况与余额?追踪各种风险资金(滞留款、在途款),为营业款的安全性、完整性提供保障?整合BSS各系统营收数据以及营收账户明细资金信息,实行统一的逐级精确稽核?为及时准确的会计列帐提供相应的基础数据,并通过接口自动对接财务系统,为财务自动化提供支持。?营业资金相关财务核算支撑?收入确认相关财务核算支撑中国电信广东公司综合部10中国电信股份有限公司广州分公司10营收款回收途径?银行实时批扣;?营业厅前台现金收费;?营业前台银联POS机刷卡收费;?客户经理直接交支票给业务支持中心送行;?送盘托收话费等;?用户自动汇款转帐到分公司收入户帐号?缴费卡?网上营业厅?固网支付