审计廉政回访制度.docx

审计廉政回访制度篇一:审计廉政风险点及防控措施表审计廉政风险点及防控措施表篇二:审计局廉政风险点及防控措施一览表^^县审计局廉政风险点及防控措施一览表 1 2 3 篇三:审计回访促整改完善内控保规范审计回访程序提高审查监督效能建立和完善审查审计回访制度,能真正使工会经审工作起到以审促收,以审促管,以审促廉的作用。几年来,济源市总工会经审会坚持对直属56家工会开展以经费收支、资产管理和专项资金为重点内容的审计。审计项目完成后,为加强审计监督力度,促进被审计单位对审计意见的落实、整改工作,每年要进行审计回访。现将济源近几年开展审计回访情况汇报如下: 一、审计回访开展情况及取得的成效在回访中,注重实效,不走过场,严把审计质量关,做到“两个明确”,即明确回访内容,以审计意见和建议落实情况为重点,要求被审单位在规定期限内,报送书面整改报告;明确未整改原因,要求被审单位详细说明未整改的原因,审计人员再针对具体问题,帮助被审单位想办法、找依据,提出切实可行的整改措施。(一)把审计回访重点与提高审计落实率相结合为提高审计回访落实率,在回访过程中基本按照两种形式开展回访。一是对只存在一般性的财务管理问题,审计后提出整改意见,由工会经审办进行回访。二是对违反国家规定的财务收支行为并已下达《审计意见书》的单位,由经审会主要领导带领负责审计的同志进行回访。回访中,我们首先与被审计单位的领导和财会人员进行座谈,全面了解审计干部在工作中执行《廉洁审计八不准》的情况,认真征求对审计工作的意见。其次,对审计意见中提出的问题,逐项检查整改、落实情况。(二)把监督检查与宣传法律法规和咨询服务相结合在审计回访过程中,对没有及时整改的问题,我们与被审计单位领导和财会人员共同分析原因,解决难题,使问题得到纠正。被审计单位财会人员有疑难问题提出,经审办审计人员要耐心讲解有关的财务制度,传授业务知识,逐笔帮助调整账目,既提高了被审计单位的财务管理水平,又拓宽了被审计单位财务人员的财经法律知识。(三)把审计工作向完善被审计单位内部约束机制上延伸近年来,随着我市税务代收机制不断完善,工会经费收缴率连年升高,对基层工会返拨经费也逐年提高,20XX年向基层工会返拨经费1600余万元。因此,作为工会系统审计部门在规范财务管理、强化监督制约机制等方面承担着重要的职责。一方面,要进一步加强审计工作,加大监督力度;另一方面,要改变过去审计工作以查为主的工作方式,我们把审计工作向完善被审计单位内部约束机制上延伸,积极帮助,指导被审计单位提高自我约束能力,建立健全内部管理制度,真正形成依法理财,按规操作的财务管理机制,有力促进了我市工会财务管理和经审工作再上新台阶。(四)把回访内容与提高审计质量想结合在审计回访中,我们始终坚持做到“五访五看”,即一访审计建议落实情况,看被审计单位针对审计意见是否出台了相关制度,采取了积极措施并得到有效落实,如果未落实,要分析原因并督促其整改落实;二访审计决定落实情况,看被审计单位会计资料应调整的帐目是否调整,应当上缴的收入是否上缴,应追回的款项是否追回,罚款是否如期上交;三访审计人员廉洁自律情况,看审计人员是否严格执行“审计人员纪律”规定,是否存在“吃”、“拿”、“卡”、“要”、“报”等违规违纪行为;四访审计人员工作纪律情况,看审计人员在被审计单位实施审计期间,工作是否认真、细致、