出纳.ppt

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出纳日常事务
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8/7/2017
主要内容
收款收据的填写
现金的收入与支出
银行存款的收入与支出
POS机刷卡
月末结账
其它
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收款收据的填写
收款收据填写需要注意的事项

1、日期:收款收据上的日期必须填写正确、字迹清晰。
2、摘要:摘要的填写必须完整,如收到××货款。
3、金额:填写金额时要仔细认真,小写时必须写人民币符号,金额栏空白的地方必须用斜线划掉,以免出错;大写的书写必须规范清楚,不能出现错别字,大写数字的书写:壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、零。
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8/7/2017
4、收款收据填好后必须写上开收款收据人的名字、交款人签字、盖章。

5、收款收据的分配,存根联公司保留,客户联交给客户带走,记账联用来做账。

6、用完的收款收据必须保管好,不能随便丢弃,以便于查账。

7、收款收据填写错误的不能直接撕毁,盖上作废章表示该收款收据已作废,不能使用。
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8/7/2017
现金的收入与支出
(一)现金的收入

不管是客户货款收到现金、员工归还借支还是收到员工罚款等,首先拿到现金时必须先确认现金的真假,然后要点清现金,最后开收款收据,注意收款收据的书写,盖现金收讫章,收到的现金必须当天入账并且做好登记工作,方便以后查账,每天的备用金必须放入保险柜内,且检查保险柜是否锁好。
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如果现金日存量大于2000元时,必须每天存入银行,现金进账单的填写注意以下几点:

1、日期的填写

2、账号的填写:填写账号时要仔细认真,字迹清晰且不能涂改。

3、现金的张数、金额等的填写要认真
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8/7/2017
(二)现金的支出

现金的支出通常用在报销差旅费、支付货款、员工的借支等。
1、审核原始单据的正确性、完整性。
2、审核支出是否合理
3、审核无误后的单据必须有相关人员的签字
4、审核且签字后的单据交予出纳,出纳清点现金并且支付,领款人必须点清现金且签字后方能离开。
5、现金支付后出纳必须做好相关登记,方便以后对账、查账等。
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8/7/2017
现金不够用时怎么办?
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8/7/2017
有些时候我们收到的现金有可能不够当天的支出,因此我们需要到银行提取备用的现金,提现金时就要用到现金支票,现金支票的填写必须注意以下几个方面:

1、日期必须为大写,要求在填写月、日时,月为壹、贰和壹拾的,日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的,应在其前加“零”;日为拾壹至拾玖的,应在其前加“壹”。如10月20日写成零壹拾月零贰拾日、1月15日应写成零壹月壹拾伍日。
2、金额的填写,大小写金额必须一致,字迹清晰,不能涂改,且在用途栏里注明用途
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