某集团股份公司财务部发票管理细则.doc

发票管理细则1目的本细则是在严格执行《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则等法律文件的基础上,为加强企业内控,强化发票管理,明确在发票管理中的权利与责任,制订本细则2范围适用于**集团股份有限公司及其所属企业(以下简称集团成员企业)。、收据本身的真实性、合法性负责,由此管理出现问题给企业造成损失的,则财务负责人负直接责任,经办财务人员负连带责任;、收据必须符合国家有关票据管理规定,且符合企业内控管理程序及手续的要求。由此管理出现问题给企业造成损失的,票据管理员负直接责任,财务负责人负连带责任;、收据做为成本费用列支的依据。必须经经办人、财务负责人、企业负责人签字批准后,方可进行业务处理,否则出现问题给企业造成损失的,财务负责人负直接责任,经办财务人员负连带责任。、财务人员签字确认符合法律、法规及公司内控管理程序的真实、有效的发票及收据,由此造成的损失由企业负责人负责;、法规及公司内控管理程序要求的发票及收据进行账务处理,由此造成的损失由企业负责人负责;,由此造成的损失由企业负责人负责。,指导企业按照《中华人民共和国发票管理办法》及企业发票管理细则进行票据管理;,检查发票管理细则执行情况;。,对出现的问题不能及时协调和解决负全责。:一般是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中,开具、收取的收付款凭证。是财务收支的法定凭证,是会计核算的原始凭证,是税务稽查的重要依据。:发票的名称、字轨号码、联次及用途、客户名称、开户银行和帐号、商品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、开票人、开票日期、开票单位印章等。,不准简化;;,要与应使用的发票种类一致,不准填写与经营范围不相符的内容;,大小写金额要相符;(或发票专用章),经办人或开票人必须签名盖章;,凡用钢笔或碳素笔填写的发票为不合格发票;,字迹的粗细、颜色都相同为有效发票;;,缺一不可;。对于非单位性质的自然人出具的属于个人行为的票据财务部门拒绝接收;“企事业单位收款发票”只适用于企事业单位内部往来结算使用,经营性业