财务转型调研提纲.docx

会计政策调研主要内部和外部财务报表以及编制时间,并请提供样张。请介绍记账凭证审核流程及审核人员的权限划分。应收款项坏账损失核算方法,账龄分析法和个别认定法的具体标准。存货盘盈、盘亏报批流程和相关账务处理。对于采购退货和销售退货业务,请介绍业务流程(包括相关部门和流转单据)和相关账务处理。存货财务账与库存账的对账未达情况以及未达产生的主要原因。固定资产日常维护和管理流程及相关账务处理(包括小修、大修、改良等业务)。固定资产变动(如新增、盘盈、盘亏、报废、出售等)的业务流程和账务处理。不同部门共用的固定资产,其折旧的分摊方法和标准。账面价值的为0无形资产(前期费用化的非专利技术)对外投资的账务处理情况。三年以上未分红长期股权投资如何管理。公司客户管理情况(客户类别、数量、编码规则),目前是否具有统一的编码和编码规则,对客户是否有具体的分类管理方法与分类依据。描述往来款项形成、收付款、核销流程。是否存在货到票未到或票到货未到的情况,如存在,账务上如何处理。员工备用金借款以及员工费用报销流程(包括相关部门、人员和流转单据,并请提供单据样张)。主营业务收入及成本的确认流程及时间(包括相关部门和流转单据)。期间费用的归集、分配流程、分配方法和分配标准。内部往来业务的对账方式和时间间隔。内部往来业务的对账未达情况、未达产生的主要原因以及如何处理。财务部目前为哪些部门提供哪些内部管理报告或信息,这些信息分别来源于哪个具体岗位。出于税收或财务政策的考虑,财务核算结果与实际情况有出入时,财务部提供的内部报告是否做调整或说明。针对自身业务板块,会计核算方面存在哪些难以解决的问题,请详细列示。目前公司对哪些事项进行财务分析及财务分析方法。目前公司编制哪些与财务分析相关的报表,请提供样张。如果您对未来财务分析业务处理有进一步需求,请详细列示。所属子公司超越业务范围或审批权限从事相关交易或事项控制情况以及如何处理。会计核算办法的制定和执行情况。合并财务报表信息编制规范情况,软件合并还是手工合并,内部关联交易和往来通过什么方式确认并抵消。对子公司会计信息质量如何监督检查,监督检查频率及方式是什么。职工福利费的核算范围有哪些,请列明细。企业为职工提供的交通、住房、通讯补贴,如何核算及管理情况。资金管理调研公司资金管理制度有哪些,分别由哪些职能部门具体负责。提供公司银行开户情况,包括开户行名称、账号、账户性质、币别和用途。说明银行对账方式和时间间隔。是否全资子公司实行资金集中管理。公司目前编制哪些与资金管理相关的报表,并请提供样张。描述公司资金支付的控制流程。 融资是否制订计划、决策程序是怎样的。公司是否对外提供担保,是否制订担保的政策和程序,执行情况如何。 公司在资金使用上是否实行统借统贷,子公司间资金如何调剂使用。出纳室是否有足够的物理上的安全措施,出纳室的钥匙是否由少数的经授权的人保管。 是否有每日库存现金盘点报告并定期经相关管理人员复核,库存现金盘点是否由独立的人员不定期地突击进行。 描述资金管理不相容岗位相分离的执行情况。 现金是否每日存入银行,若不是,则存款的额度和频率如何控制。 所有从银行得到的单据中,如银行对账单,进账通知单,存款单等,是否由一个独立于存款经办人的人员进行业务处理。 每月是否由独立于银行存款记录的人员制作银行存款余额调节表,银行存款余额调节表是否由财务