财务部规章制度.doc

第一章财务部管理总则财务部是对酒店资金投入、产品增值、投资回收等资金运行过程进行管理的部门。其管理工具为财务预测、财务计划、财务控制和财务分析。一、财务预测职能1、预测各项经营方案的经济效益,为决策者提供可靠依据;2、预计财务收支的变化情况,以确定经营目标;3、预测各项定额和标准,为编制计划指标的指导。二、财务计划职能财务部需要编制的财务计划包括:资金投入计划、固定资产增减和折旧计划、流动资金及资产的周转计划、成本费用计划、利润及利润分配计划、投资计划等,为投资者提供有效依据。三、财务控制职能1、按照责、权、利相结合的原则,将计划任务和各项定额作为依据,对资金的收入、支出、占用、耗费进行日常的计算和审核,以实现计划指标、提高经济效益。2、把计划任务以标准或指标的形式分解落实到各部门、班组及个人,前厅部负责营业收入指标;厨房部负责食品成本率指标;人事部负责管理工资总额指标;工程部负责管理水、电、气等消耗定额指标;财务部负责对资金、成本费用、利润等指标进行综合管理。各部门再把指标分解到个人、班组头上,形成一个个人保班组、班组保部门、部门保全店的经济指标体系。四、财务分析职能财务要以核算资料为依据,对酒店财务活动的过程和结果进行调查研究,评价计划完成情况,分析影响计划执行因素,挖掘酒店内部潜力,提出改进措施。第二章财务部组织机构一、财务部直接隶属于酒店董事长管理,设置财务部经理全面负责财务部的管理工作。前厅吧台设置,主管隶属于财务经理,管理收银员、吧员。二、财务部下设:出纳员、日审核算员、成本核算员、库房管理员、收银员、酒水管理吧员、网络维护管理员。第三章财务管理控制制度一、职务分离控制制度1、授权职务与业务执行职务分离,有权批准某项费用或业务的职务应与具体办理费用支付或具体招待业务的职务相分离,即一个人不能自己去办自己批准的业务。2、执行职务与检查职务相分离,即:一个人不能自己去检查自己所执行的业务。收银与稽核人员相分离、出纳与记帐人员相分离、吧员与库管员相分离。3、执行职务与业务记录职务相分离,收银员与出纳员相分离。4、财务保管职务与财产记录职务相分离;管钱的不能管帐,管物的也不能管帐。二、人事管理控制1、对招收、培训、选用各岗位员工进行严格控制,任人为贤,对每位员工进行认真的考察和分析把他们安排到合适的岗位上,充分调动他们的积极性。2、赋予每个员工适当的职务时,要规定相应的责任,使其知道自己的职责所在。3、及时调离不称职的员工,防止滥竽充数。三、财务管理控制制度1、现金的管理应限于专职的收银、出纳人员,他们应与有关的现金记帐人员分离(包括应收、应付帐款),现金存放在保险柜里,钥匙及开启方法应由出纳员负责掌握,每日早上10:30分出纳员、日审员一同与收银员交接昨日营业款,当面点清、对账,当面交待长短款数额。备用金每日11:00领取。财务经理和出纳每月末应对现金和银行存款进行对帐,并盘点库存现金。发生收款业务时,由出纳员开具票据收款、付款时由财务经理审核票据后经董事长批准方可付款。2、原材料设置:材料库、餐具用具设置备品库、调料设置调料库、酒水设置酒水库、工程材料配件设置工程部物料库,并由专人负责管理、财务部要帮助各个库房建立原始登记帐,并每月盘点、检查帐物是否相符。酒水库房和吧台应每月盘点二次,并及时上报盈缺情况,及时处理和调整帐务,办公用品指定专人购买、专人保管。3、确保财产的完整性,使实物免遭资窃、损伤、火灾及其他意外的损害,建全报警系统,使用保险柜、实行责任人交接班制度。四、授权控制制度1、酒店任何员工不允许在收银台直接借用钱款,及支付货款。2、对折扣、赠送、销售活动有指定的批准人完成,权限批准人不得越权行事。(1)酒店总经理有行政宴请及处理投诉的免单权、以及八折以下折扣权;(2)楼层经理有赠送果盘或分类八八折以下折扣权;(3)楼层部长有赠送果盘或生日面的权利;(4)酒店内部员工用餐享受分类八八折优惠。五、会计控制制度1、建立严密的凭证制度(1)所有凭证都应预先编号;(2)对所有凭证无论是自制的还是外来的在入帐之前都要经过认真的、严格的审核,以保证记入帐薄中的每项经济业务的正确性、合理性和合法性。2、建立合理的会计记录程序由出纳员填制、传递给会计审核到记帐员登记入账,每月由财务经理编制会计报表。3、建立严格的日审制度帐表核对、帐帐核对、帐证核对、帐实核对、保证会计记录真实、完整、正确,及明反馋违规操作情况及盈亏数量。第四章财务部各岗位职责一、财务经理岗位责任制(一)在董事长及总经理的领导下,主管公司财务部的仓库、网络管理、酒水部及收银员的管理工作,并全面负责本企业会计机构内的财务会计工作。(二)负责组织和实施制定有关财务管理和会计审核方面的管理制度和方法。(包括成本核算、原材料及库存商品的管理办法。)(三)负责组织实施月、