公司2011年度内部审计工作计划.doc

**公司2011年度内部审计工作计划 **公司按照《上市公司规范运作指引》、《企业内部控制基本规范》、《**公司内部审计制度》以及国家的法律、法规、规章制度制订2011年度审计计划。内部审计工作计划以防范风险、防止舞弊行为、规范财务流程和财务纪律、提高管理水平为出发点,对公司募集资的使用与保管、大宗固定资产购置、财务信息披露为年度重点审计项目。 一、2011年度内部审计工作目标 (一)每季度向审计委员会报告季度工作计划执行情况和季度工作报告。 (二)对公司经济活动做到事前了解情况、事中审计监督、、对外担保、关联交易、大额度资金往来进行重点监控,确保财务信息的合法性、合规性、正确性。 (三)加强公司内部控制制度的执行力度,强化公司治理结构,完善公司从事证券投资、委托理财、套期保值业务等高风险投资防范治理机制。 二、审计资源 内审部现有三名工作人员,工作的开展主要通过财务资料、归档文件、部门管理文件、OA流程等资料的获取,以及对相应工作人员的访谈,获取所需资料。 三、2011年度内部审计项目 (一)对2010年度财务报告及2011年季度报、半年报财务信息进行内部审计 审计级次:一级(重点项目) 审计安排:全年 审计目标:2010年报、季度、半年报财务报表合法性、合规性、真实性和完整性的内部审计。 审计内容:财务报表是否遵守《企业会计准则》及相关规定;会计政策与会计估计是否合理,是否发生变更;是否存在重大异常事项;是否满足持续经营假设;与财务报告相关的内部控制是否存在重大缺陷或重大风险;各项财务信息准确完整。 (二)幕集资金的使用和保管 审计级次:一级(年度重点项目) 审计安排:每季度一次 审计目标:募集资金按《**公司募集资金管理办法》进行管理和使用,审批控制手续完备、账务记录准确、完整。审计内容: 检查募集资金三方监管协议是否有效执行,支付款审批权限是否按公司规定执行。 、暂时补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形。募集资金使用与已披露情况是否一致,项目进度、投资效益与招股说明书是否相符。监督募集资金购买的大额固定资产项目是否签订合同,合同履行是否正常,合同审批权限是否符合授权规定。三固定资产审计审计级次:一级(年度重点项目)审计安排:半年度检查一次审计目标:固定资产内部控制管理制度有效运行;固定资产的购置符合授权审批的规定,入账手续齐全,计价符合会计准则和会计政策要求;半年度、年度固定资产的盘点情况。审计内容: 固定资产购置的审批授权权限、签订购买合同是否经过审批程序,入账是否准确及时,核算和折旧、减值准备的计提等是否符合公司财务制度的要求。固定资产购买所签订合同是否按合同条款予以执行,每年度抽查合同XXX份以上。固定资产的保管、使用、管理、维护、盘点等是否符合内部控制制度的要求。检查购入资产的运营状况是否与合同所标的的功能相一致。常规性审计项目审计级次:二级审计安排:按季度或月度时间点进行审计目标:财务信息的管理控制审计内容:1每月对公司各内部机构以及子公