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个人税务理财规划
财税与公共管理学院
段玉宽
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本课程的基本结构:
第一章理财规划基础
第二章理财规划工作流程和要求
第三章现行税收制度
第四章个人理财常用税收政策
第五章税收筹划基础
第六章个人税收理财规划
第一章理财规划基础
学习目标:
什么是理财规划?
生命周期与理财规划
理财规划的目标和原则
理财规划的内容和流程
理财规划师职业与资格
理财规划师职业道德规范
第一节理财规划概述
什么是理财规划?
理财规划,是指运用科学的方法和特定的程序为客户制定切合实际、具有可操作性的包括现金规划、消费支出规划、教育规划、风险管理与保险规划、税收筹划、投资规划、退休养老规划、财产分配与传承规划等方面或者综合性的方案,使客户不断提高生活品质,最终达到终身的财务安全、自主和自由的过程。
理财规划是一种综合性金融服务
理财规划是由专业理财人员通过明确客户的理财目标,分析客户的生产经营(生活)、财务状况,从而帮助客户制定出可行的理财方案的一种综合性金融服务。
理财规划是一个评价客户各方面财务需求的综合工作过程。
理财规划学分支:
公司理财
个人理财
本课程所对应的理财规划主要个人和私企业主。
个人理财规划是由专业理财人员通过明确客户的理财目标,分析客户生活、财务状况,从而帮助客户制定出可行的理财方案的一种综合性金融服务。
一、理财规划的目标
(一)理财规划目标的两个层次
实现财务安全
追求财务自由
1、实现财务安全
财务安全,是指个人或家庭对自己的财务状况有充分的信心,认为现有的财富足以应对未来的财务支出和其他生活目标的实现,不会出现大的财务危机。
保障财务安全是个人理财规划要解决的首要问题。只有实现财务安全,才能达到人生各阶段收入支出的基本平衡。
衡量财务是否安全的主要标准:
是否有稳定、充足的收入;
个人是否有发展的潜力;
是否有充足的现金准备;
是否有适当的住房;
是否购买了适当的财产和人身保险;
是否有适当、收益稳当的投资;
是否享受社会保障;
是否有额外的养老保障计划。
2、追求财务自由
财务自由,是指个人或家庭的收入主要来源于主动投资而不是被动地工作。
当投资收入可以完全覆盖个人或家庭发生的各项支出时,即达到了财务自由的层次。这时,个人从被迫工作的压力中解放出来,已有财富成为创造更多财富的工具。