商业银行资本管理办法.doc

商业银行资本管理办法(试行)目录第一章 总则 5第二章 资本充足率计算和监管要求 6第一节资本充足率计算范围 6第二节资本充足率计算公式 9第三节资本充足率监管要求 10第三章 资本定义 11第一节资本组成 11第二节资本扣除项 13第三节少数股东资本的处理 16第四节特殊规定 17第四章 信用风险加权资产计量 18第一节一般规定 18第二节权重法 20第三节内部评级法 26第五章 市场风险加权资产计量 30第一节一般规定 30第二节标准法 32第三节内部模型法 32第六章 操作风险加权资产计量 34第一节一般规定 34第二节基本指标法 34第三节标准法 35第四节高级计量法 36第七章 商业银行内部资本充足评估程序 37第一节一般规定 37第二节治理结构 38第三节风险评估 42第四节资本规划 44第五节监测和报告 45第八章 监督检查 48第一节监督检查内容 48第二节监督检查程序 49第三节第二支柱资本要求 52第四节监管措施 53第九章 信息披露 56第十章 附则 58附件1:资本工具合格标准 62附件2:表内资产风险权重、表外项目信用转换系数及合格信用风险缓释工具 66附件3:信用风险内部评级法风险加权资产计量规则 71附件4:信用风险内部评级法风险暴露分类标准 73附件5:信用风险内部评级体系监管要求 80附件6:信用风险内部评级法风险缓释监管要求 117附件7:专业贷款风险加权资产计量规则 137附件8:交易对手信用风险加权资产计量规则 158附件9:资产证券化风险加权资产计量规则 163附件10:市场风险标准法计量规则 188附件11:市场风险内部模型法监管要求 198附件12:操作风险资本计量监管要求 209附件13:商业银行风险评估标准 223附件14:资本计量高级方法监督检查 240附件15:信息披露内容和要求 248附件16:资本计量高级方法验证要求 257附件17:外部评级使用规范 287中国银行业监督管理委员会令2012年第1号《商业银行资本管理办法(试行)》已经中会议通过,现予公布,自2013年1月1日起施行。主席:尚福林二○一二年六月七日商业银行资本管理办法(试行)第一章 总则第一条 为加强商业银行资本监管,维护银行体系稳健运行,保护存款人利益,根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国外资银行管理条例》等法律法规,制定本办法。第二条 本办法适用于在中华人民共和国境内设立的商业银行。第三条 商业银行资本应抵御其所面临的风险,包括个体风险和系统性风险。第四条 商业银行应当符合本办法规定的资本充足率监管要求。第五条 本办法所称资本充足率,是指商业银行持有的符合本办法规定的资本与风险加权资产之间的比率。一级资本充足率,是指商业银行持有的符合本办法规定的一级资本与风险加权资产之间的比率。核心一级资本充足率,是指商业银行持有的符合本办法规定的核心一级资本与风险加权资产之间的比率。第六条 商业银行应当按照本办法的规定计算并表和未并表的资本充足率。第七条 商业银行资本充足率计算应当建立在充分计提贷款损失准备等各项减值准备的基础之上。第八条 商业银行应当按照本办法建立全面风险管理架构和内部资本充足评估程序。第九条 中国银行业监督管理委员会(以下简称银监会)依照本办法对商业银行资本充足率、资本管理状况进行监督检查,并采取相应的监管措施。第十条 商业银行应当按照本办法披露资本充足率信息。第二章 资本充足率计算和监管要求第一节资本充足率计算范围第十一条 商业银行未并表资本充足率的计算范围应包括商业银行境内外所有分支机构。并表资本充足率的计算范围应包括商业银行以及符合本办法规定的其直接或间接投资的金融机构。商业银行及被投资金融机构共同构成银行集团。第十二条 商业银行计算并表资本充足率,应当将以下境内外被投资金融机构纳入并表范围:(一)商业银行直接或间接拥有50%以上表决权的被投资金融机构。(二)商业银行拥有50%以下(含)表决权的被投资金融机构,但与被投资金融机构之间有下列情况之一的,应将其纳入并表范围:,拥有该金融机构50%以上的表决权。,有权决定该金融机构的财务和经营政策。。。确定对被投资金融机构表决权时,应考虑直接和间接拥有的被投资金融机构的当期可转换债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素,对于当期可以实现的潜在表决权,应计入对被投资金融机构的表决权。(三)其它证据表明商业银行实际控制被投资金融机构的情况。控制,是指一个公司能够决定另一个公司的财务和经营政策,并据以从另一个公司的经营活动中获取利