财务管理手册3.doc

财务管理手册3在晚上8:00到次日7:00之间出差,乘车船超过6小时,可以乘坐火车卧铺、汽车卧铺或豪华空调、轮船二等舱。但同时扣减一夜住宿费补贴。员工符合乘坐卧铺或豪华空调,轮船二等舱的,非主观原因未能乘坐的,可按硬坐车票或三等舱票价的40%发给补贴。(2)公司领导(含正副经理、总监)因公出差,所发生的招待费、车资费、住宿费等合理费用凭票据报销;远距离出差,可乘坐火车硬卧或经总经理批准可以乘坐飞机普通舱。部门主管出差期间发生的车费、住宿费等合理费用可凭票报销,远距离出差可乘座火车硬卧,特殊情况下,经总经理同意可乘坐飞机普通舱。如果员工与公司领导一起出差,所有与业务相关的开支均由公司统一支付。(3)出差期间补助标准:公司领导为早餐10元、中餐30元、晚餐20元,即伙食补助60元/天,住宿标准60元/天; 部门主管为早餐5元、中餐25元、晚餐20元,即伙食补助50元/天,住宿标准50元/天; 普通员工伙食补助标准为早餐5元、中餐20元、晚餐15元,即伙食补助40元/天,住宿标准40元/天,公交车补15元/天(不得报销出租车费)。出差到经济发达地区如深圳、广州、上海、南京等地,住宿标准可上浮30元/天。出差时间不足一天,视实际误餐数执行。出差在20公里以内(含市内),不享受伙食补助。如果在公司食堂(含分公司食堂)就餐或在标准内报销餐费(不含对外宴请,宴请需要直接领导批准),则不享受对应伙食补助。多人共同出差,同住一间房的,可按同住人中职务最高的人员标准报销住宿费。(4)出差人员出差回来,凭有效车船票据实报销。有效车船票指出发点到目的地区间车票,时间上符合出差时限,中途不得绕路办其他事宜。外联业务员可每月报销当地城市郊区公交车月票(或磁卡月票)一张(由公司统一办理),并发放交通补助50元(打入个人工资),不再报销其他交通费用。应优先选择出差地分公司宿舍住宿,当不能解决时凭有效票据在规定标准内据实报销住宿费,超过部分自负。 2、办公用品、低值易耗品报销办法(1)每月底由各使用部门负责人根据工作需要填写“办公用品、低值易耗品使用计划表”,交公司办公室汇总,提请公司领导审批后购买。专业性、技术性强的物品,可委托相关人员购买。(2)所购办公用品、低值易耗品,实行定人验收、保管、领用登记的办法。(3)购买后由办公室有关经办人按财务规定粘贴有关报销单据,经有关领导签字批准、财务审核后,予以报销。 3、固定资产购置费用报销办法(1)由有关部门提出书面申请,并做出可行性分析报告,经公司领导批准后,到财务中心开据支票购买。重大项目固定资产(10万元以上的),得经过公司领导集体研究决定后组织购买。(2)固定资产购买、安装、调试、验收合格后,主管部门应尽快将有关单据到财务中心办理报销手续。(3)所购固定资产纳入公司,统一管理。 4、业务招待费报销办法公司因工作、业务需要,经公司领导安排,接待客户及相关人员,本着不浪费的前提下,所发生的招待费,经办人应在招待费发票上背书其招待人员及人数,经部门领导审核,报财务顾问签字,总经理批准后,予以报销。 5、交通费报销办法(1)原则上应优先坐公交车,特殊情况经部门经理以上(含)事先批准,可以乘坐出租车。(2)车票上需背书从哪里到哪里,做什么事,经部门领导审核,报主管领导签字批准后,予以报销。 6、通讯费报销办法(1)手机通讯补助每月通过工资发放,不再报销。凡由公司委托银行代扣手机费的,在其工资中自动扣减相关费用。(2)固定电话实行定额制。具有IP功能电话拨打长途时必须使用IP功能,如查出未使用IP功能,本次通话费全额扣除,自己负担。(3)每月电话费交纳后由行政部抽查某些电话费明细,定额内个人电话费超过30元以上的部分从工资扣除,并予以处罚。(4)非承包自营店通讯费执行“定额+销量提取数”,最高限额为300元。超额时由部门工资中扣回。 7、广告费(不含公益性广告)报销办法(1)根据年度广告预算与计划,由各业务经理或宣传策划部提出申请,注明广告方式、内容、预期效果、预算金额,由总经理批准实施。(2)临时性单项广告,由总经理批准实施。(3)原则上广告费用由总部负担。单项不超过2000元的,列支分公司费用。(3)由总部宣传策划部承办相关手续,并保存相关资料。 8、其它费用报销办法(1)采购物品报销时,除提供费用报销单外,还应提供经物品管理人员签字的验收单或入库单。(2)未涉及的其它事项发生的费用,根据实际情况,由公司领导酌情处理。四、核签流程经办人将相关的报销凭证备齐,经部门经理核签后,送至财务中心会计处进行稽核,然后送财务中心负责领导、财务顾问、公司领导进行核签,最后出纳员付款。领款人→部门经理→会计→财务总监→财务顾问→出纳员五、注意事项 1、凭证填写要求(1)应用蓝色或黑色签字逐项填写,禁止使用红色笔、圆珠笔或铅笔; (