财务报销管理制度汇编.doc

,规范公司财务报销流程,规范费用报销程序,合理控制费用,特制定本制度。,将财务报销分为业务招待费、礼品费、暂借款、差旅费、办公用品费、行政类办公费、市场费用、专项费用等。,分子公司参照执行。,财务部后将资金支付给经办人的情况。《支付审批流程单》及报销明细表→部门负责人审核→董事长审批→财务负责人审核→,由当事人本人发起报销流程,并经直线领导审核。,票据的印章应齐全,报销的发票必须有税务部门统一印制的发票监制章,并加盖开票单位发票专用章或财务专用章;收款收据报销必须为政府机构或非营利性社会团体不能开具发票的单位提供的合法有效收据。如:军队招待所收据、红十会出具的财政专用收据、医院专用收据等;公司开票信息如下:企业名称:纳税人登记号:开户行与账号:。票据有错误的,应当由出具单位重开或者更正,更正处还应加盖出具单位印章;票据金额记载有错误的,应当由出具单位重开,不得在票据上更正。对不真实、不合法的票据,财务部有权不予接受,对记载不准确、不完整的票据予以退回。:单位名称、经济业务内容、日期、品名、单价、数量、金额等项目,均应据实填写齐全、字迹清楚、金额正确、大小写相符。,各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好);,整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;(如车票等),需有层次序列张贴,并按金额大小排列;,确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;切不可将票据胡乱以钉书针、胶带纸等用品横七竖八粘贴,破坏美观并给财务装订带来不便。,严格控制业务招待费的发生,所有人员必须预估招待费金额,填写《招待申请表》经过事前审批,严格按照本制度执行,如在非常时期或特殊情况可以作相应的请示和说明。,统一结算。《支付审批流程单》,应事先填写《招待申请表》,完成招待费审批流程方可发生。招待申请审批流程金额权限主管级以上申请人填写《招待申请表》→部门负责人审核→董事长批准→《招待申请表》,否则不予报销(紧急情况下可以向董事长手机确认事后补填)。,每月实行额度控制。、支行行政部门要登记造册,报总部总经办汇总备案;《招待申请表》,并填写《支付审批流程单》上需写明以下要素:本次招待的事由、招待时间、招待场所、被招待方单位名称、被招待方人数、我方参与招待的人员等,《招待申请表》上内容不明确的,财务部可予以退回。,发票上金额、出票单位财务章清晰、完整,凡与本次招待费无关的费用,一律不准夹在招待费中报销,如有弄虚作假行为,一经发现,公司将严肃处理。,减少开支,避免浪费,所有礼品申领应严格按照本制度执行。,经办人需填写《礼品申请单》。、数量、价格、用途等。、各公司上交的《礼品申请单》,统一采购、保管、领用发放,原则上各部不得自行采购礼品,特殊情况除外。《礼品申请单》由行政部负责采购到位,如需自行采购的,必须经行政部同意。《礼品申请单》,至总部行政部领取所申购的礼品,《礼品申请单》审批不完整的严禁领用,一经发现,行政部礼品管理人将负全部责任。、保管和领用发放登记工作,及时做好日常礼品库存的台账,月末与财务核对库存礼品数量,提供礼品领用明细清单,以便财务更好地核算各部门的礼品成本。:暂借款是指因工作及业务需要,特殊用途的临时性借款,具体包括:(1)差旅费借款;(2)特殊事