一资金管理制度.doc

一资金管理制度.doc:..资金管理制度第一条为了加强现金、银行存款和各类银行票据的管理,确保资金安全,特制订本管理制度。第二条木制度适用于集团机关,核心层和紧密层企业。其他成员企业可参照执行。第三条企业财务收入出纳和支出出纳岗位分开设置,实行财务收支两条线的货币资金管理办法。第四条管理收入的出纳凭集团财务部批复下达的资金使用计划总额,一次性划拨给管理支出的出纳(含承兑汇票、银行存款、现金、原借支单据),管理支出的出纳凭集团财务部下达的资金计划于次月10口给予支付,任何单位或个人不得改变资金计划用途,一经查出,按资金的1%对直接责任人进行处罚。第五条现金收入与支出管理规定1、 现金收入:主要是指销货款、银行提取备用金、收取集资款、往来款项、其它零星收入等。2、 现金的开支范围:主要是支付职工工资、奖金、各种劳保福利、津贴、差旅费、小车费用,以及不足转账起点的零星费用支出。3、 各单位的出纳,都必须做到FI清月结,收入及时入账,做到账据相符、账账相符,帐款相符。4、 严禁收入不记账、挪用公款和短款行为。收入不记帐的,除将全部收入退还外,情节严重的将移送司法机关追究法律责任;出纳短款的,按100%赔偿,长款部分全部归公。第六条现金往來结算规尬一、 现金借支规定(-)借支报销单据超一个月的按报销总额审批结算90%o(二) 借支报销单据超三个月的按报销总额审批结算70%0(三) 借支报销单据超六个月的按报销总额审批结算50%o(四) 借支报销单据超九个月的按报销总额审批结算30%o(五) 借支报销单据超一年的(含12个月)不予审批报销。(六) 对已签字未按时在财务结算的按以上规定处理。二、 出纳经手的借支款项未按时间结帐,要追究出纳员的责任。按超期借款总额的1%处罚。三、 个人经办业务的费用结算按〃现金借支〃规定执行。四、 结算程序(-)现金借支:由部门负责人审核,再由各公司财务总监(部长)审批后借支。(二) 费用报销:由部门负责人审核,然后再由各公司财务总监(部长)按规定的《资金支付审批程序》审批后报销。(三) 货款的结算:按原规定执行。(四)往来的结算:会计帐而有正式记录的数额由主管会计核实签字后,上报总经理或财务总监签字执行。五、经济责任(一) 未按程序执行而发生的损失山执行人承担。(二) 未按审核、审批执行的,由执行人承担全部经济损失。第七条岀纳员库存现金管理规定出纳员库存现金(含美元)过夜不得超过10000元(稻花香酒业10000元,关公坊酒业10000元;楚都酒业5000元;其余紧密型企业2000元),包括产品押奖用的零钞。超过规定限额,一次处罚当事人超过金额一倍以上的罚款。第八条印章、票证管理规定按照印鉴与票证分管的原则特作如下规定:各公司财务专用章、法人私章由主管会计保管,各公司经办人私章和票证由出纳员保管启用;若需要带印章外岀办理银行业务,必须填制外出印鉴审批单,山财务总监或各公司财务部部长审批后办理。第九条很行存款和银行票据管理规定1、 由各单位出纳管理好公司的银行存款和各类银行票据,及时收取,按规定支出,做到日淸月结,账实相符,并对收取银行票据的真实性和安全保管负全责。每月扎帐后,各单位出纳要及时核对银行存款余额表,并填写银行余额调节衣,交该单•位主管会计审核签字后,盖章退回银行,并保证余额一致。若因特殊情况不一致,须上报财务负责人,立叩查明原因。2、 除规定现金使用范围以外的,一律使用非现金结算。3、 汇出款项收款人,必须按照供货单位发票上的银行账八办理,不得将款项转汇他人。特殊情况,转汇他处的,出纳必须要求收款人出具委托书。4、 出纳对收収款项的真实性负责,各类银行票据必需经银行杳询后才准予收取。出示收据的单位名称必须与汇款名称相符,若有不符或转抵他户必须市收款人出示委托书方町办理,否则后果由出纳人员负责。5、 银行承兑汇票视同货币竹理,现金支票、转帐支票严格按顺序号码由保管人在帐套中登记日记帐;银行承兑汇票实行逐笔登记手丄帐薄,做到H淸月结。山各单位主管会计定期和不定期检杳。第十条实施电算化单位汕纳对电脑帐的货币资金日记帐负责,出纳人员按日准确处理会计凭证的收付业务,即时传递给会计审核记帐;月末在货币资金手工帐的余额处签章以示经济责任。第十一条各单位岀纳每天帐冃做到日淸月结,按月上报现金和银行存款月报表。二货币资金管理违规的处罚制度第一条为了加强对货币资金的管理,确保资金安全,明确违反货币资金管理的处罚责任,特制订本制度。第二条本制度适用于集团机关,核心层和紧密层企业,其他成员企业可参照执行。第三条库存现金(含美元)过夜不得超过制度规定的标准(稻花香酒业10000元,关公坊酒业10000元;楚都洒业5000元;其余紧密型企业2000元)