财务管理制度.doc

财务管理制度37671069.doc:..******有限公司规章制度****字[2008]第6号财务管理制度第一章 内部财务管理体制为规范企业财务行为,加强财务管理和经济核算,按照《企业财务通则》、《企业会计准则》规定,结合本厂实际情况,特制定本制度。第一条本厂内部财务管理实行在厂长领导下,各级职能部门分级管理,权责分明,科学管理,激励和约束相结合的管理体制。第二条厂长在财务管理中的权责1、 遵守国家法律、法规,根据市场经济规律及省局下达发电计划,领导确定厂发展规划及与之相适应的厂财务目标和预算方案,并为实现目标和预算方案进行纶产经营全过程组织和管理,确保资产的保值与增值。2、 根据厂的规划和生产经营需要,确定财务管理机构的设置和变更,聘任或解聘财务负责人。3、 在执行国家政策、法令前提下,正确处理国家、企业、职工三者关系,正确处理局部利益和整体利益的关系,正确处理眼前利益和长远利益的关系,拟订职工报酬和利润分配方案。4、 接受财政、税务、审计部门对厂生产经营活动的监督和检查。定期向职工代表大会汇报财务运行状况o第三条财务科是财务活动的日常管理部门,在厂长领导下开展工作,日常工作由科长组织领导,科长对厂长直接负责。第四条财务科长在内部财务管理中的权责1、 宣传、贯彻、执行国家和上级部门的各项财税法规和制度。2、 建立和健全内部财务管理制度和会计核算制度,使各项财务活动有法可依、有章可循、有据可查。3、 根据厂经营目标,组织编制财务年度计划,经厂部审定后,落实各有关部门成本、费用、利润指标。4、合理筹措资金,加速资金周转,增加资金利用率。5、 严格执行国家规定的各项开支范围和标准,加强财务监督。6、 正确核算材料、产品成本,正确进行销售、利润的核算,如实反映财务状况和经营成果,依法计算并及时交纳各种税收,按时编制企业财务决算。7、 负责财务会计体系的业务建设,不断提高财会人员业务水平,并对财务人员进行业绩考评。第五条厂各相关职能部门配合财务科搞好财务管理工作,根据财务管理要求填报各种原始记录和报表,并接受财务监督和检查。第六条物资管理部门根据生产经营需要按期编制物资供应计划,实行比价釆购,降低采购成本,积极处理积压物资,压缩库存,降低资金占用。第七条劳动工资部门严格执行工资管理制度,按照财政局、劳动局核定工资额合理使用,同时编制费用计划和各种费用定额,以不断降低单位产品的工资含量,提高劳动生产率。第八条动力设备部门要加强设备管理,提高设备利用率,建立固定资产台帐,按时向财务部门提供设备更新及大修理计划,加强核算大中小修理成本。第九条总务部门要建立房屋、建筑物、低值易耗品台帐,定期进行核对,合理控制办公用品和低值易耗品的发放。第十条基建部门划清房屋、建筑物日常维修支出和投资性支出,按时编制并向财务科提供大修计划和拆搭建计划,协助财务做好预决算审计。第十一条下属独立核算企业接受厂财务部门的监督和指导,及时办理财务结算,如期编制有关报表,报送财务科。第二章 内部财务管理的基础工作一原始凭证的管理及填报要求第一条在生产经营活动中产量、质量、设备利用、存货的收、发、领、退以及各项财产物资转移、毁损等各环节的原始记录凭证必须根据生产经营状况设计,以满足生产经营的要求。第二条厂内部各种原始凭证在增减或变动时