财务管理制度.doc

财务管理制度47042213.doc:..财务管理制度一、财务报销制度1、 差旅费的报销报销单据上必须注明出差人、出差事由、岀差起止日期。由报销人、证明人签字认可后交由财务审核。审核无误后由经理签字核准予以报销。2、 业务招待费的报销业务招待费必须提供正式的税务发票。发票上必须注明招待事由、经手人、证明人、时间、地点,经财务部门审核无误后由经理签字核准后予以报销。3、 备用金制度备用金的申请金额必须由经理审批,备用金的借支范围必须符合财务制度。4、 借款(内部个人借款)借款人填写借款单,由经理审批核准后交财务部门办理。所借款项必须当月归还,否则从借款人工资中扣除。5、 材料款、运费的支出1)材料款由材料部门与各供应单位双方核对原始单据无误后,开具材料款结算单,交验收入库单。结算单上要列明供应单位名称、材料名称、规格及数量、单位、单价,并由材料部门、供应单位双方签字认可,交财务部门挂帐作为付款依据。材料款每月底统一结算。付款时先由供应单位根据材料部门开具的结算单填写“用款申批单”,材料部门签字确认,财务部门审核确认付款金额,经理审批确认后方能付款。2)运费由运输部门与各运输方核对原始单据无误后开具运费结算单,结算单上要列明车主姓名、车牌号、材料名称、运输起止地点及单位、单价,双方签字认可后交财务部门挂帐作为付款依据,运费统一月底结算。付款手续和方式同上。6、 工程预付款的支付各工程队的工程预付款的核定:先由工程管理部将各施工队的收方结算单上报财务部门,财务部门根据结算单数据扣除材料款、代扣付款等按规定的比例计算预付款金额。由施工队填写“用款审批单”,审批单上列明工程名称、收方结算金额,由工程部负责人签字认可收方结算金额,材料部门负责人签字认可材料扣款金额,财务部门签认计算的预付款及其它扌II款金额,上报经理审批实际支付金额后才能支付。各工程队的代扣代付款项必须先由各工程队负责人书面签认从苴工程款屮代扣代付,交经理签字认可后财务部门才能挂往来帐。7、 零星采购及其它款项支出零星采购的材料、物品先由材料部门验收并根据采购发票开具验收入库单。属直拨的物品、材料由领用人验收证明,由财务部门审核后,由经理签字审批后才能报销。特殊情况下的支出必须由经手人出具书面说明,两人以上证明,由经理审批签字后才能予以报销。8、 凡超过两千元以上的开支必须上报总经理批示同意后才能支付。二、 出纳岗位责任制1、 严格遵守财务的各项规章制度、法律法规。2、 严格执行财务报销制度,对于各项不合理支出及报销手续不全的单据有权拒付。3、 认真贯彻“厂长、经理责任制”,任何一笔开支都必须经过经理批准并签字认可。4、 每一笔支出都必须认真核对,及时登帐,避免错误支付。5、 库存现金必须坚持日清月结,避免长短款现象。6、 每6天向经理及会计书面汇报资金运行情况。7、 每月月末配合会计人员完成会计报表,核对现金。8、 严格执行财务保密制度,不得向无知情权的人员泄露财务情况。三、 会计岗位责任制-)依法贯彻执行各项财务法律法规及内部规章制度、忠于职守、坚持原则。-)对每项生产经营活动进行及时处理,及时登帐,确保会计信息的及时性、准确性、客观性、完整性。二)每月与材料部、岀纳核对账目,保证做到帐证相符、帐