《财务管理制度》.doc

《财务管理制度》.DOC:..《财务管理制度》第一条为加强财务管理规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。第二条公司财务部门的职能是:(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。(二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营(三) 积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。(四) 厉行节约,合理使用资金。(五) 合理分配公司收入,及时完成需要上交的税用。(六) 对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。(七) 完成公司交给的其他工作。第三条公司财务由财务总监、会计、出纳工作人员组成。第四条财务工作岗位职责第五条财务总监负责组织本公司的下列工作:(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金使用方案,开辟财源,有效地使用资金;(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本(三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析:(四)承办公司领导交办的其他工作。公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;第六条会计的主要工作职责是:(一) 按照帐、复帐、报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐。会计核算人员必须将手工帐与微机帐进行核对,保持手工帐与微机帐一致。(二) 按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,每月5号将公司收入、支岀情况,每月10号将分公司收入、支出以书面形式上报总经理并提出合理化建议,当好公司参谋。(三) 管理和使用好公司、分公司、项目部财务专用章和密码支付器。(四) 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。(五) 完成总经理和分管财务领导交办的其他工作。第七条出纳的主要工作职责是:(一) 认真执行现金管理制度。随时做好资金的储备调度,确保主要领导工作急需和公司工作正常运行。(二) 严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金。严禁白条抵库和任意挪用现金,出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额,并与库存现金相核对,发现不符要及时查明原因。总经理和分管财务领导对库存现金进行定期或不定期检查,以保证现金的安全和完整。(三) 建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。月底对账后次月3号前将对账单(银行现金余额)上报总经理和分管领导。(四) 出纳人员要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票,不准将银行帐户岀借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作,并编制银行存款余额调节表,对未达帐项进行分析,查找原因,并报财务部门负责人。(五) 配合会计做好各种帐务处理。(六) 完成总经理和分管财务领导交付的其他工作。财务工作管理第八条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第九条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。第十条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭证上签字。第十一条财务工